택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

남편이 A 아파트를, 아내가 B 아파트를 각각 월세를 주고 C 아파트에 부부가 전세를 산다고 가정합시다. 이때는 부부합산 3주택으로 임대소득 과세 요건에 해당하지만, 소득세를 낼 때는 부부의 총 임대수입금액을 합치지 않고 인별 과세 원칙에 따라 남편과 아내의 수입에 대해 각각 과세합니다. 스무살부터 배우는 절세법 헷갈리는 건 공동소유의 주택입니다. 공동소유 주택은 원칙적으로 지분이 가장 큰 사람의 주택으로 봅니다. 소수 지분자의 주택은 양도소득세를 부과할 때는 단 1% 보유하더라도 주택 수 (소수지분 상속주택은 예외)에 반영되지만, 임대소득세의 과세대상을 결정할 때는 주택 수에 포함되지 않습니다. 다만 소수지분 자도 해당 주택임대 수입금액이 연간 600만 원 이상이거나, 고가 주택(기준시가 12억 원 초..

부동산 세금 2024. 7. 27. 00:04

주택을 월세 또는 전세를 주면 임대소득이 발생하므로 주택 수와 임대 유형에 따라 과세대상이 될 수 있습니다. 주택임대사업을 한다면 지난 2월 이미 관할 세무서로부터 사업장 현황을 신고하라는 안내문을 받았을 것입니다. 지켜보고 있으니 제대로 신고하라는 신호입니다. 2014년~2018년까지는 임대수입 2,000만 원 이하에 대해서는 무조건 비과세했으나 2019년부터 수입금액의 많고 적음에 상관없이 전면 과세가 시행됐습니다. 또 2024년 소득세 신고 때는 고가주택 기준이 기준시가 9억 원에서 12억 원으로 상향 조정됐습니다. 스무살부터 배우는 절세법 먼저 임대소득세를 내야 할 과세 대상자부터 살펴봅시다. 한 채라면 원칙적으로 전세든 월세든 과세대상이 아니지만, 기준시가 12억 원을 초과하는 고가주택을 월세로..

부동산 세금 2024. 7. 26. 00:04

세알못 - 팁을 받으면 탈세인가요? 택스코디 - 세법에서 규정하고 있는 '봉사료'의 요건을 지키면 탈세에 해당하지 않습니다. 부가가치세법은 '봉사료'라는 개념으로 종업원이 받는 팁을 인정하고 있기 때문입니다. 절세가 보이는 5가지 숫자 먼저 계산 과정에서 팁을 결제할 때, 사업주가 종업원에게 팁을 지급하면 부가가치세 납부대상이 아닙니다. 이때 사업주는 종업원에게 팁을 지급했다는 내역을 작성해야 합니다. 부가가치세법 시행령에서도 사업자가 음식, 숙박, 개인 서비스 등을 공급하고 그에 대해 대가와 봉사료를 각각 지급한 사실이 확인되면 봉사료는 사업주의 공급액에 포함하지 않는다고 명시하고 있습니다. 반면 종업원에게 팁을 돌려주지 않으면 사업주 본인의 수입금액에 포함해 부가가치세를 내야 합니다. 결국, 팁을 받..

부동산 세금 2024. 7. 23. 00:04

세알못 - 시골에 방치된 주택이 하나 있었습니다. 2018년 1월 서울에 있는 B 주택을 6억 원에 취득하고 2023년 11월 12억 원에 팔았습니다. 시골에 방치된 주택은 주택 수에 포함되지 않는 것으로 잘못 알았고 1세대 1주택 비과세 신고를 했으나, 시골 주택도 주택 수에 포함돼 비과세를 적용받지 못했습니다. 택스코디 - 시골에 방치된 주택이라 할지라도 주거로서 기능이 유지돼 사람이 거주할 수 있는 주택에 해당하면 주택 수에 포함됩니다. ‘소득세법’에서는 주택으로 사용하던 건물을 장기간 공가 상태로 방치해 주거용으로 사용하지 않는 때에도 공부(公簿)상 주택에 해당하면 주택 수에 포함합니다. 시골에 방치한 주택은 다른 주택을 양도하기 전에 철거해 멸실하면 1세대 1주택 비과세 적용을 받을 수 있습니다..

부동산 세금 2024. 7. 12. 00:03

세알못 - 그럼 직장인이 부동산을 취득 후 팔 때 매매사업자를 활용하는 경우와 그렇지 않을 때, 세금 차이는 얼마나 나는 건가요? 택스코디 – 연봉 6천만 원인 직장인이 부동산 매매 차익으로 5,000만 원을 봤고, 보유 기간은 9개월이라고 가정해봅시다. 계산 편의상 매매 사업 관련 경비와 소득공제는 각 1,000만 원으로 가정하고, 지방소득세는 제외했습니다. 스무살부터 배우는 절세법 먼저 양도소득으로 신고하면 매매 차익 5,000만 원에 대해 세율 70%가 적용되고, 이에 따라 납부할 세금은 3,500만 원입니다. 하지만, 매매사업자를 통해 사업소득으로 종합소득세 신고를 하는 경우 세율 24%가 적용돼 내야 할 세금은 1,278만 원입니다. 매매 차익 예정신고를 통해 624만 원을 미리 납부하게 되며,..

부동산 세금 2024. 7. 8. 00:05

7월은 토지·주택 보유자가 반드시 확인해야 할 세무 일정이 있는 달입니다. 매년 6월 1일을 기준으로 토지나 주택에 대한 재산세를 내야 하기 때문입니다. 재산세는 국세가 아니라 지방세이기 때문에 납세자가 주소를 둔 지방자치단체가 세액을 고지합니다. 재산세는 국고가 아니라 납세자가 살고 있는 지자체에 세금이 귀속됩니다. 특히 작년에 이어 올해도 1주택자에 한해 공시가격 6억 원 이하 주택에 대한 공정시장가액비율이 추가 인하되면서 재산세 부담을 조금 덜 수 있게 됐습니다. 스무살부터 배우는 절세법 지방세인 재산세는 시·군세와 구세로 나뉩니다. 서울시의 경우 50%는 특별시세, 50%는 구세로 귀속됩니다. 재산세 과세대상은 지방세법에 따라 토지, 건축물, 주택, 선박, 항공기입니다. 납세의무자는 과세 기준일(..

부동산 세금 2024. 7. 2. 00:04

세알못 – 상속을 받아 2주택이 되었습니다. 주택 중 하나를 팔려고 합니다. 기존 주택과 상속주택 중 어떤 주택을 먼저 파는 것이 좋나요? 택스코디 – 결론부터 말하자면 기존 주택을 먼저 양도하는 것이 유리합니다. 스무살부터 배우는 절세법 1주택자가 주택을 상속받아 2주택이 되었을 때, 기존 주택을 먼저 양도하면 기간에 상관없이 양도소득세가 나오지 않습니다. (물론 기존 주택이 비과세 요건을 갖추어야 합니다. 만약 기존 주택을 취득한 지 1년밖에 안 됐다면 상속 이후 1년을 추가로 보유한 후 양도해야 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다.) 일반적인 양도소득세 계산방법은, 1세대 1주택자가 주택을 양도할 때는 고가주택 (12억 원 초과)만 과세하고, 1세대 2주택자는 어떤 주택을 양도하더라도 양도소득세가 ..

부동산 세금 2024. 6. 23. 00:03

단독주택인 다가구주택과 공동주택인 다세대주택은 외관상 별다른 차이가 없지만, 건축법상 엄연히 구분돼 있습니다. 그래서 다가구와 다세대 주택은 양도소득세 과세 여부를 판정할 때 그야말로 하늘과 땅 차이가 있습니다. 1주택 비과세 특례를 받을 수도 있지만, 다주택 중과세 세금폭탄을 맞을 수 있습니다. 자신은 다가구주택으로 믿었고 세금을 내지 않았지만, 국세청으로부터 ‘과세예정통지서’를 받아들고 당황하는 경우가 발생할 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 건축법상 다가구주택은 단독주택이지만, 다세대주택은 공동주택 (구분 등기 가능)이라는 것은 널리 알려져 있습니다. 하지만 각론에 들어가면 헷갈립니다. 건축법상 다가구주택의 요건은 19세대 이하이고 바닥면적이 660㎡ 이하면서 주택으로 쓰는 층수가 3개 층 이..

부동산 세금 2024. 6. 21. 00:04