택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

증여는 민법상 계약입니다. 부모와 자녀의 관계로 예를 들면 부모가 대가 없이, 즉 무상으로 자기의 재산을 자녀에게 주겠다는 의사를 표시하고 자녀가 이를 승낙하면서 성립하게 되는 계약입니다. 세금을 알면 돈이 보인다 이때 부과되는 증여세는 국세의 일종입니다. 부를 무상으로 이전받는 것에 대한 세금입니다. 주는 것에 대한 세금이 아니라 대가 없이 자산을 받는 것에 대한 세금이므로 수증자(재산을 받는 자녀)에게 증여세 납세의무가 있습니다. 만약 증여해주는 부모가 증여세를 자녀 대신 납부한다면 증여세액만큼 다시 증여한 것으로 보고 거기에 또 증여세가 붙습니다. 게다가 우리나라 증여세율은 누진세율로 최대 50%까지 적용됩니다. 그러므로 증여재산의 가치가 높을수록 세율도 세금도 급격히 증가합니다. 열심히 쌓은 자산..

부동산 세금 2024. 9. 21. 00:12

매도하려고 했던 집에 계속 살면서 증여하는 방식으로, 가족 간의 재산 증여가 많이 이뤄지고 있습니다. 집이 안 팔리니까 그럴 바에야, 본인 주택 수를 줄이고 자녀가 살 집도 마련해주자는 목적도 있습니다. 이런 다양한 요인으로 주택을 이전하려는 수요가 생기고 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 양도와 증여에 따라서 세금은 어떻게 달라지나요? 택스코디 - 만약 가족 간 거래가 이루어진다면, 가족의 총 세금으로 판단하는 게 중요합니다. 양도냐, 증여냐에 따라 세액의 합계가 달라지기 때문입니다. 양도는 판 사람의 입장으로 보면 나눠서 하더라도 세금은 크게 달라지지 않습니다. 하지만 취득세는 증여할 때와 양도할 때 세율이 다릅니다. 취득자가 무주택자인 경우는 양도보다 증여가 세율이 더 높습니다. 양도세..

부동산 세금 2024. 9. 17. 00:10

1. 세알못 - 공시가격 1억 원 이하의 주택은 중과세 여부를 판단할 때 주택 수에서 제외하나요? 택스코디 - 네, 제외합니다. 2. 세알못 - 그럼 1억 원 이하 주택이 있는 상태에서 다른 2개의 주택이 ‘일시적 2주택’ 상황인 경우에도 주택 수에서 제외하나요? 택스코디 - 네, 그때도 제외합니다. 이 대화는 과연 맞는 것일까요? 2020년 8월 12일부터 1가구가 2주택 이상을 취득하면 취득세가 중과되고 있습니다. 원래 취득세는 1.1∼3.5%입니다. 조정대상지역에 있는 주택을 새로 구입해 2주택이 됐다면 8.4% 또는 9%를 과세합니다. 3주택이라면 12.4% 또는 13.4%를 과세합니다. 가장 낮은 취득세율(1.1%)과 가장 높은 세율(13.4%)의 차이는 12배가 넘습니다. 스무살부터 배우는 절..

부동산 세금 2024. 9. 7. 00:05

세알못 - 2주택을 보유한 70대입니다. 시가 16억 원 서울 소재 아파트를 아들에게 증여할 계획입니다. 대출(1억 원)이 있는 데다 전세(7억 원)를 주고 있어 어떻게 증여해야 할지 고민하던 중 ‘부담부증여’가 절세 효과를 톡톡히 볼 수 있다는 얘기를 들었습니다. 부담부증여를 하게 되면 세금을 얼마나 아낄 수 있나요? 택스코디 - 부담부증여(負擔附贈與)란 ‘부담’을 지는 ‘증여’라는 뜻으로, 재산을 증여할 때 채무까지 함께 넘기는 것을 말합니다. 일반 증여와 비교해 내야 할 세금(증여세, 양도소득세, 취득세) 수는 많지만, 세목이 쪼개지기 때문에 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 증여세는 금액이 커질수록 세율이 높아지는데, 부담부증여를 하게 되면 채무에는 증여세가 매겨지지 않습니..

부동산 세금 2024. 9. 5. 00:05

2024년 종합부동산세 일시적 2주택 등 과세특례와 합산배제 신청을 오는 16~30일까지 해야 합니다. 2022년부터 적용되는 일시적 2주택·상속주택·지방 저가주택 특례와 합산배제 적용대상자는 신청 기간 안에 홈택스나 서면으로 신청하면 국세청은 이를 받아 11월 종부세 정기 고지에 반영합니다. 스무살부터 배우는 절세법 부부 공동명의 1주택자 과세특례, 일시적 2주택·상속주택·지방 저가주택의 1세대 1주택자 과세특례를 신청한 납세자는 1세대 1주택자 계산방식을 적용받습니다. 또 1세대 1주택자가 아니더라도 상속주택, 무허가주택 부속토지를 보유한 납세자는 해당 주택을 제외하고 계산한 주택 수에 따른 세율을 적용받게 됩니다. 합산배제를 신고한 물건은 과세대상에서 제외됩니다. 그리고 종교단체 등 공익법인, 공공..

부동산 세금 2024. 9. 2. 00:06

소득이 크게 늘던 과거의 고성장 시대와 달리 저성장 고령화 시대에는 세금을 줄이는 절세법이 매우 중요한 재테크 방법입니다. 고성장 시대에서 저성장 고령화 시대로 바뀌면서 증여·상속세, 부동산 보유세 및 양도소득세에 관한 관심이 늘어나는 추세입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 부동산 보유세를 줄이려면 어떤 방법이 있나요? 택스코디 - 종합부동산세 제도가 상당히 완화돼 보유세 절세 방안은 지난 정부 때만큼 심각한 관심사는 아닙니다. 70세 이상 1세대 1주택자가 집을 오래 보유한 경우 종부세액의 80%까지 세액공제해 주기 때문에 여생을 보낼 집 1채만 남기고 나머지 주택은 매각하거나 자녀들에게 증여해 1세대 1주택 요건을 갖추는 것이 좋습니다. 세알못 - 양도소득세 절세 방안은요? 택스코디 - 양도..

부동산 세금 2024. 8. 25. 00:05

세알못 - 2018년 1월 7억 원짜리 주택을 한 채 샀고, 2020년 12월 조합원입주권을 취득했습니다. 약 4개월 뒤인 2021년 3월 신축주택이 완성됐는데, 이곳으로 이사 가지 않았습니다. 이후 2024년 2월 기존에 보유했던 주택을 11억 원에 팔았습니다. 신축주택이 완성된 후 3년 이내 기존 주택을 양도한 만큼 일시적 '1주택 + 1입주권 특례'로 비과세 신고했습니다. 그러나 비과세를 적용하지 못해 1억 1,300만 원의 세금을 내야 했습니다. 택스코디 – 세알못 씨가 비과세 혜택을 받지 못한 이유는 거주 의무를 지키지 않았기 때문입니다. 신축주택 완성 후 종전 주택 양도 때 일시적 1주택 + 1입주권 특례를 적용받기 위해서는 세대 전원이 신축주택에 이사해 1년 이상 거주해야 합니다. 세알못 씨..

부동산 세금 2024. 8. 18. 00:04

세알못 - 2021년 11월 아파트 조합원입주권을 매입했고, 2022년 3월 A 주택을 매입했습니다. 약 2년간 A 주택에 거주하다 2024년 2월 집을 팔면서 양도소득세를 최소화하기 위해 ‘대체주택 특례’를 신고했습니다. 그런데 양도소득세로 9,300만 원을 내야 했다. 택스코디 - 대체주택 특례는 1주택자가 재개발·재건축 사업 기간에 거주 목적으로 취득한 대체주택을 다시 양도할 때 적용되는 비과세 제도입니다. 과세당국이 세알못 씨의 신청을 받아주지 않은 이유는 관리처분계획인가일이 지난 시점에서 조합원입주권을 ‘승계취득’한 게 문제가 됐습니다. 조합원입주권을 승계 취득한 상태에서 다른 주택을 취득하면 ‘대체주택 특례’와 같은 비과세 적용을 받을 수 없습니다. 스무살부터 배우는 절세법 주택을 재건축·재개..

부동산 세금 2024. 8. 3. 03:21