택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

주택을 갈아타는 과정에 일시적 2주택자가 되는 경우 주택 취득 시점을 잘 살펴야 합니다. 1주택자가 신규주택을 취득한 경우 종전 주택을 취득한 날부터 1년 이상 지난 후 신규주택을 취득하고, 신규주택을 취득한 날부터 3년 이내에 종전 주택을 양도하면 ‘일시적 2주택’ 비과세 특례를 받을 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 그런데 신규주택 취득 시기 요건에 맞지 않아 양도세 부과 통지를 받는 사례가 종종 발생합니다. A 씨는 2021년 11월 이사를 위해 새집을 7억 원에 매입하고 2024년 1월에는 살던 집(취득가 5억 원)을 10억 원에 팔았습니다. 신규주택을 취득한 날부터 3년 안에 기존주택을 양도한 것입니다. 하지만 기존주택을 취득한 날(2020년 12월)부터 1년이 지나지 않은 시점(2021년..

부동산 세금 2024. 4. 12. 00:03

세알못 - 지난해 아파트 한 채를 12억 원에 팔았고, 양도소득세로 1억 4,000만 원을 냈습니다. 주택 양도 시점에 1가구 1주택 비과세 혜택을 받아 양도소득세를 한 푼도 안 낼 것으로 예상했지만 결과는 달랐습니다. 양도 전 주택 한 채를 아들에게 증여한 후 세대 분리를 했는데, 국세청은 저와 아들을 사실상 동일 가구(1가구 2주택자)로 간주했습니다. 이유가 뭔가요? 택스코디 – 세알못 씨 사례처럼 요건에 부합하지 못해 1가구 1주택 비과세 혜택을 받지 못하는 일이 빈번하게 발생하고 있습니다. 1주택자가 주택을 2년 이상 보유(취득 당시 조정대상지역이면 2년 이상 거주)하다 처분할 경우 양도금액 12억 원까지는 양도세가 전액 비과세됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 씨와 자녀는 사는 주소가 달랐..

부동산 세금 2024. 4. 10. 00:04

조합원입주권은 취득과 양도 순서까지 신경 써야 하는 분양권 (당첨권)과 비교해 양도소득세 비과세 특례가 훨씬 관대합니다. 심지어 일반적인 일시적 2주택인 경우보다도 비과세 폭이 넓습니다. 이사를 위한 일시적 2주택 비과세 특례는 신규주택과 종전 주택 가운데 먼저 취득한 종전 주택을 매도해야 비과세의 기본적 요건이 충족되지만 1주택 + 1입주권인 상태에서 주택을 매각할 때는 다른 특례가 적용됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 일시적 1주택 + 1입주권 양도세 특례는 매각하는 주택이 조합원입주권 취득 시기보다 앞서도, 늦어도 비과세되는 특징이 있습니다. 가령 1입주권을 보유한 원조합원이 재개발·재건축 과정에서 공사 과정에 살 집(신규주택)을 취득하고 이 주택을 팔아도 비과세된다는 것입니다. 이를 대체주택 비과..

부동산 세금 2024. 4. 9. 00:09

세알못 - 종전주택을 신규주택 취득일부터 3년 이내 양도하고 일시적 2주택으로 비과세 신고했습니다. 그러나 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 지나기 전에 신규주택을 취득해 비과세를 적용받지 못했습니다. 양도소득세를 비과세를 적용받았으면 돈을 내지 않아도 됐지만, 적용을 받지 못해 1억 6,100만 원을 내야 했습니다. 택스코디 - 비과세 대상이 되려면 취득요건으로는 종전주택 취득일부터 1년 이상이 지난 후 신규주택을 취득하는 경우고 양도요건으로는 신규주택 취득일부터 3년 이내 종전주택 양도해야 합니다. 일시적 2주택으로 비과세를 적용받으려면 종전주택의 양도기한(3년)뿐만 아니라 신규주택의 취득요건(종전주택 취득일로부터 1년 경과 후 신규주택 취득)도 확인해야 했었는데 그 부분을 알지 못한 것입니다. 일시..

부동산 세금 2024. 4. 8. 00:05

세알못 - 아파트 여러 채를 보유하고 있습니다. 현금이 필요해 시가 약 5억 원의 아파트 한 채를 매각하려 합니다. 그런데 다주택자 중과세율(1세대 2주택은 20%, 1세대 3주택은 30% 가산)이 적용돼 양도소득세 부담이 큽니다. 고민하던 저에게 한 지인이 절세 팁을 귀띔해줬습니다. 6억 미만 아파트를 아내에게 증여한 후 아내가 매각하면 양도소득세를 모두 부담하지 않고 아파트를 현금화할 수 있다는 것입니다. 이 조언은 맞는 것인가요? 택스코디 - 결론부터 얘기하면 틀렸습니다. 스무살부터 배우는 절세법 배우자로부터 증여를 받으면 6억 원의 증여재산 공제가 적용됩니다. 이에 따라 증여받은 재산 가액에서 6억 원을 차감한 나머지 금액에 대해 증여세가 부과됩니다. 따라서 세알못 씨가 시가 5억 원짜리 건물을 ..

부동산 세금 2024. 4. 2. 00:05

주택 양도소득세에서 가장 중요한 개념은 단연 비과세입니다. 양도가액 12억 원까지는 세금을 부과하지 않으니 비과세를 적용받는지, 아닌지에 따라 세금은 크게 달라질 수 있습니다. 여기에 1세대 1주택 장기보유특별공제까지 적용받는다면 많게는 수억 원의 세금이 차이가 납니다. 부자들은 어떻게 세금을 절세했을까? 비과세를 적용받으려면 1세대에서 1주택을 보유해야 하는데, 많은 사람이 1세대의 개념을 혼동합니다. 가장 흔히 착각하는 것이 1세대를 1개인으로 혼동하는 것입니다. 세금은 인별로 부과하고 납부하니 1인이 1주택을 보유하면 비과세가 적용되는 것으로 생각하지만 그렇지 않습니다. 세법에서 세대의 개념은 생각보다 복잡하고 미묘합니다. 소득세법에서 정의하는 1세대는 ‘거주자 및 그 배우자가 그들과 같은 주소 또..

부동산 세금 2024. 3. 30. 00:07

정부가 발표하는 부동산 정책 변화에 관심을 가져야 합니다. 아는 만큼 보인다고 정부가 부동산 수요를 억제하기 위해 마련한 조정대상지역·투기과열지구나 투기지역 지정, 실거래가 신고 제도, 중과세 정책 등은 부동산 시장에 참여하는 사람들에게 아주 중대한 변화를 줄 수 있습니다. 물론 지금처럼 수요를 살리기 위해서 앞과 같은 규제들을 완화하기도 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 조정대상지역으로 지정되거나 해제될 때, 세제 변화는 어떻게 되나요? 택스코디 - 조정대상지역으로 지정되거나 해제되는 경우, 세제 변화를 정리하면 다음과 같습니다. 1. 조정대상지역 지정 시 • 1세대 1주택 비과세 요건 중 거주 요건이 적용 • 다주택자에 대한 양도세 중과세 적용 • 다주택자에 대한 장기보유 특별공제가 박탈 ..

부동산 세금 2024. 3. 27. 00:52

부동산 임대보증금 간주임대료를 계산할 때 적용되는 이자율은 연 3.5%로 올라갑니다. 기획재정부는 지난 2월 27일 이런 내용의 '2023년 세법개정 후속 시행규칙 개정안'을 발표했습니다. 일부 임대사업자에게 적용되는 부동산 임대보증금 간주임대료 이자율은 시중금리를 반영해 연 2.9%에서 3.5%로 올립니다. 이는 2012년 4.0% 이후 12년 만에 가장 높은 수준입니다. 스무살부터 배우는 절세법 간주임대료는 임대인이 임대보증금을 받았을 때 일정 금액의 임대수입을 올린 것으로 간주해 세금을 매기는 제도입니다. 상가 보증금과 3주택 이상 주택 보유자가 받는 주택 보증금 및 전세금 등이 대상입니다. • 간주임대료 = (보증금 적수의 합 - 3억 원) × 60% × 정기예금이자율(2024년 기준 3.5%) ..

부동산 세금 2024. 3. 10. 00:04