택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

세알못 - 상가 임대사업을 하고 있는데, 소득세가 많이 나와 걱정입니다. 경비로 처리할 수 있는 항목에는 어떤 게 있나요? 택스코디 – 다음과 같습니다. • 인건비: 건물관리인 급여, 상여, 퇴직금 등임직원을 위해 사용한 복리후생비(직원 야근 식대, 체육대회비, 건강보험료 등)는 비용으로 인정받을 수 있습니다. 참고로 명절 등에 지급하는 상품권도 복리후생비로 처리할 수 있습니다. (거래처에 지급하는 상품권은 접대비로 처리 가능) 부동산 세금 절세의 전략 • 접대비: 상가임대업은 연간 1,200만 원까지 가능거래처 경조사비는 지출 금액 20만 원 이하까지는 청첩장 사본 등을 갖춰두면 지출 증빙을 갖춘 것으로 봅니다. • 세금과 공과금재산세와 종합부동산세도 경비로 인정간주임대료 부가가치세: 임대보증금에서 ..

부동산 세금 2025. 5. 25. 00:05

세알못 – 임차인과 계약은 2025년 2월까지입니다. 그런데 임차인 개인적인 이유로 2024년 12월에 폐업신고를 하고 더 사업을 하지 않고 있습니다. 2025년 1월, 2월 임대료는 보증금에서 제외할 예정입니다. 세금계산서를 모두 발급해야 하나요? 택스코디 – 임차인이 폐업신고를 했으므로, 2025년 1월, 2월 임대료에 대해서는 사업자등록번호가 아닌 임차인 주민등록번호로 세금계산서를 발급해야 합니다. 사업자가 꼭 알아야 할 절세의 전략 세알못 – 1년 치 임대료를 선급으로 받았습니다. 이럴 때 세금계산서는 어떻게 발급해야 하나요? 택스코디 – 사업자가 둘 이상의 과세기간에 걸쳐 부동산 임대용역을 공급하고 그 대가를 선급이나 후급으로 받을 때는, 다음과 같이 해당 금액을 계약 기간의 개월 수로 나눈 금..

부동산 세금 2025. 5. 20. 00:06

세알못 - 최근 보유 주택을 매각하면서 국세청에 양도소득세 신고를 했다가 낭패를 봤습니다. 8년 전 8억 원에 산 주택을 최근 12억 원에 매각한 뒤 양도소득세를 내지 않아도 될 줄 알았는데, 1억2,100만 원을 추징당했습니다. 2년 이상 주택을 보유한 1세대 1주택자에게 주어지는 비과세 혜택을 적용받지 못해서 입니다. 별도로 보유한 오피스텔이 문제가 됐기 때문입니다. 2020년 오피스텔을 한 채 산 뒤 비주거용 임대업으로 사업자등록을 했습니다. 하지만 국세청은 이 오피스텔이 사실상 주거용으로 임대된 것으로 판단했습니다. 화장실과 취사 시설, 가전·가구가 마련돼 있는 데다 임차인도 “주거목적으로 사용했다”라고 말했습니다. 택스코디 - 오피스텔이 사실상 주거용으로 사용되면 소득세법상 주택에 해당합니다...

부동산 세금 2025. 5. 18. 00:04

세알못 – 2019년에 상가를 구입해 부가세 3,000만 원을 환급받고, 최근에 폐업했습니다. 사업자가 아닌 상태에서 이 상가를 비영리법인인 교회에 양도했습니다. 이때 부가세는 없었습니다. 그런데 얼마 뒤 관할 세무서에서 폐업 당시 건물 시가를 산정해 부가세를 추징하겠다고 합니다. 무엇이 잘못된 건가요? 택스코디 – 비사업자 지위에서 양도한 부동산에 대해서는 부가가치세가 발생하지 않습니다. 따라서 부가가치세 없이 거래를 원하는 사람들은 일단 폐업 후 임대용 부동산을 양도하려고 할 것입니다. 부동산 세금 절세의 전략 이에 현행 세법은 부가가치세 부담 없이 거래하는 것을 방지하기 위해 폐업 시 잔존 재화에 대해 부가가치세를 부과하는 제도를 두고 있습니다. 단, 이렇게 부담시키는 부가가치세는 당초에 본인이 환..

부동산 세금 2025. 4. 30. 00:04

세알못 – 상가 취득 시 발생한 부가세는 환급 가능한 것 아닌가요? 택스코디 – 상가 취득 시 건물공급가액 10%만큼 부가가치세가 발생합니다. 이 부가가치세 환급을 받기 위해서는 매수인이 반드시 일반과세자로 사업자등록을 해야 합니다. 사업자등록은 늦어도 과세기간 종료일로부터 20일까지 해야 합니다. 부동산 세금 절세의 전략 세알못 – 다음처럼 계약금과 중도금, 잔금 지급일이 2025년 상반기에 속해있는 경우 일반과세자로 사업자등록을 언제까지 해야 부가세 환급이 가능한가요? • 계약금: 토지 가액 2,000만 원, 건물 가액 2,000만 원(부가가치세 별도)• 중도금: 토지 가액 5,000만 원, 건물 가액 5,000만 원(부가가치세 별도)• 잔금: 토지 가액 3,000만 원, 건물 가액 3,000만 원(..

부동산 세금 2025. 4. 29. 00:04

상가 취득 시 발생한 부대비용은 원칙적으로 상가의 취득가액을 형성하고 이후 소득세 계산 시 감가상각 등을 통해 일부 비용처리가 되며, 향후 상가 양도 시 양도가액에서 차감됩니다. 부동산 세금 절세의 전략 다음과 같은 것들이 있습니다. • 수수료(중개수수료, 등기수수료, 컨설팅 비용 등)• 조세공과금(취득세, 채권매입할인료 등) 세알못 – 상가 임대차 및 매매에 대한 중개수수료 계산은 어떻게 하나요? 택스코디 – 다음과 같습니다. • 상가 임대차 중개수수료 = [전세보증금 + (월임차료 × 100)] × 0.9%(이때 월임차료에는 부가가치세를 제외함) • 상가 매매 중개수수료 = 거래금액 × 0.9% 이내 사업자가 꼭 알아야 할 절세의 전략 상가를 취득해 이를 임대사업에 사용하면 장부처리를 하게 됩니다. ..

부동산 세금 2025. 4. 28. 00:04

세알못 – 토지가액 2억 원, 건물가액 2억 원(건물에 대한 부가가치세 2천만 원)인 상가를 취득했습니다. 과세표준은 얼마인가요? 택스코디 – 취득세 과세표준 계산 시 부가가치세는 제외합니다. 따라서 4억 원이 과세표준이 됩니다. 사업자가 꼭 알아야 할 절세의 전략 세알못 – 중개수수료로 300만 원을 공인중개사에게 지급했습니다. 중개수수료도 취득세 과세표준에 포함되나요? 택스코디 – 포함되지 않습니다. 단, 법인은 포함됩니다. 세알못 – 그럼 취득세는 얼마를 내야 하나요? 택스코디 – 다음과 같습니다. • 취득세 = 과세표준 × 세율 = 4억 원 × 4.6% = 1,840만 원 부동산 세금 절세의 전략 참고로 상속받은 상가에 대한 취득세율은 3.16%가 적용됩니다. 그리고 증여 취득세율은 4.0%입니다.

부동산 세금 2025. 4. 27. 00:03

본인이 직접 경작하지 않아 감면대상이 아닌데도 자경 농지라고 속여 양도세 감면을 신청했다가 세금을 추징당한 사례도 있습니다. A 씨는 2014년 2억 원에 취득한 농지를 지난 1월 5억 원에 팔면서 ‘자경농지’라고 속여 양도세 100% 감면을 신청했습니다. 세금을 알면 돈이 보인다 하지만 과세당국은 A 씨가 실제로 해당 농지를 경작하지 않은 사실을 확인했고, 1억 700만 원의 양도소득세를 추징했습니다. 국세청이 항공 사진과 로드뷰를 확인한 결과 해당 농지는 예전부터 잡목과 수풀이 우거져 있고, 쓰레기가 장기간 방치되는 등 농사가 지어지지 않는다는 사실을 확인한 것입니다. 같은 토지를 일부러 양도 시기를 나눠 거래해 세 부담을 부당하게 경우도 국세청에 적발될 수 있습니다. B 씨는 11년 전 10억 원에..

부동산 세금 2025. 4. 26. 00:04