택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

취득세는 양도세의 일시적 2주택 비과세(또는 1주택 비과세)와 달리 세금을 일절 내지 않아도 되는 비과세 특례가 없다고 해도 무방합니다. 전액 면제 제도가 있긴 하지만 아주 예외적 상황이 아니라면 해당하지 않습니다. 더구나 100% 면제 요건에 해당하더라도 한도액 범위 내에서만 감면될 뿐 어지간해서는 전액 면제되는 경우가 드뭅니다. 스무살부터 배우는 절세법 다만 일정액 감면 또는 주택 수 제외라는 제도가 있습니다. 이중 보유 주택 수는 취득세율을 결정하는 핵심 요소입니다. 취득세 부과 때 보유 주택 수에서 제외된다는 것은 곧 8~12%의 중과세를 적용받지 않는다는 것을 의미입니다. 양도세는 주택 수에서 제외되더라도 중과세 대상 제외와 비과세 대상이 엄밀히 구분됩니다. 반면 취득세는 법인과 관련한 중과세를..

부동산 세금 2024. 10. 12. 00:09

1세대 1주택자가 재건축 시행기간 동안 거주하기 위해 취득한 대체주택을 재건축 완성일부터 3년 이내 양도하면 1세대 1주택자로 간주해 양도세가 비과세됩니다. 단 대체주택에서 1년 이상 거주하고, 완공된 주택에선 3년 이내 세대 전원이 입주해 1년 이상 살아야 합니다. 절세의 기술 그런데 종부세는 이와 다릅니다. 종부세는 재건축 시행기간 동안 거주하기 위해 취득한 대체주택에 대해 1세대 1주택자로 보는 특례가 없습니다. 1주택자가 재건축 기간에 대체주택을 취득한 후 재건축이 완료되면 유예기간 없이 2주택자로 과세합니다. 종부세는 매년 6월 1일의 재산보유 상황에 따라 부과되기 때문에 재건축주택 준공 후 최초로 도래하는 6월 1일 이전까지 대체주택을 양도한다면 1세대 1주택자 혜택을 받을 수 있습니다. 재건..

부동산 세금 2024. 10. 11. 00:02

세알못 - 2003년 1월 농지를 3억 원에 취득했습니다. 2023년 6월 8억 원에 양도했습니다. 저는 농지소재지에 8년 이상 거주하면서 경작을 직접 해왔습니다. 자경농지 감면요건을 충족한 것으로 판단하고, 양도 전인 2023년 3월 지목을 대지로 변경했습니다. 그러나 양도세 감면혜택을 받지 못했습니다. 택스코디 – 세알못 씨가 양도세 감면을 받지 못한 이유는 거주지 요건과 직접 경작 요건은 충족했지만, 농지를 대지로 변경했기 때문입니다. 양도세를 감면받기 위해서는 취득일부터 양도일까지 그 기간 사이에 8년 이상 농지 소재에 거주하며 경작을 직접 해야 하고, 해당 토지가 양도일 기준 농지로 분류돼야만 합니다. 매매를 쉽게 하려고 농지를 나대지, 잡종지 등으로 변경을 했다가 양도세를 고스란히 물어야 한다..

부동산 세금 2024. 10. 10. 00:04

부모님으로부터 자녀가 20억 원 상당의 주식을 증여받고 증여세를 내지 않았는데, 얼마 후 부모님이 사업상 어려움을 겪게 되자 그중 15억 원 상당을 부모님께 그대로 반환한 경우를 생각해봅시다. 이 경우 증여세를 20억 원에 대해 내야 할지 5억 원에 대해 내야 할지가 문제입니다. 결과적으로 5억 원 상당만 증여받았는데, 20억 원에 상응하는 증여세를 내라고 하면 부당하다고 생각할 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 그러면 20억 원 상당의 주식을 증여받은 후 증여 사실을 숨기고 있다가 과세관청에서 증여받은 사실을 인식하면 그때 가서 증여세를 적게 내기 위해 부모님께 15억 원 상당의 주식을 반환한 경우는 또 어떨까요? 만약 뒤늦게 증여재산을 반환하는 것을 인정하게 되면 이를 악용하는 사례가 많아지고 ..

상속과 증여 2024. 10. 9. 00:03

상속세와 증여세는 모두 대가를 지급하지 않고 받게 된 재산에 대해서 내는 세금입니다. 상속세와 증여세의 세율도 같습니다. 상속 또는 증여재산에서 공제 등을 차감한 과세표준 구간에 따라 10%에서 50%의 세율이 적용됩니다. 그러나 상속세와 증여세는 다음과 같은 중요한 차이가 있으며, 이 차이를 잘 알아야 절세 포인트를 찾을 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 증여세는 재산을 주는 사람이 살아있을 때 재산을 받은 상황에 내는 세금입니다. 반면 상속세는 재산을 주는 사람의 사망으로 인해 재산을 받는 상황에 내는 세금입니다. 상속세와 증여세의 구분은 재산을 받는 시점에 재산을 주는 사람의 생사(生死)에 달려 있죠. 상속세와 증여세의 가장 큰 차이는 ‘누구를 중심으로 세금을 계산하느냐’입니다. 상속세는 사망..

상속과 증여 2024. 10. 8. 00:05

중개형 ISA 계좌는 20·30대 청년층의 재테크 필수계좌로 자리 잡았습니다. 올 상반기 기준 가입자 전체의 약 절반 가까이 2030 연령층이 차지했는데, 고정적 수입이 아직 없는 대학생들부터 사회초년생 사이에서 인기입니다. 직전연도 총급여가 5,000만 원 (또는 종합소득 3,800만 원 이하)일때 '서민형' 가입이 가능하고 비과세 혜택 한도도 400만 원으로 늘어나기 때문입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 중개형 ISA 3년 의무가입기간이 끝나갑니다. 기존 계좌를 해지하고 새 계좌로 옮겨 타는 게 좋을지, 아니면 그대로 투자하는 편이 나을지 고민입니다. 택스코디 - ISA 계좌에서 발생한 이자와 배당 등 운용 수익이 비과세 한도를 초과했다면 기존 계좌를 해지하고 새로 ISA 계좌를 개설하면 ..

세금 상식 사전 2024. 10. 7. 00:04

세알못 - 서울에서 혼자 살고 있습니다. 서울에서 대학을 마친 후 자수성가를 했습니다. 이제 나이가 50대를 지나고 있는데 일에 집중하다 보니 결혼을 하지 못했습니다. 그러나 자산은 이미 수십억 원에 이르러 여유 있는 삶을 살고 있습니다. 부모님은 이미 돌아가셨고, 다른 형제들은 결혼하고 자식들을 키우며 살고 있습니다. 주변의 갑작스러운 죽음들을 보면서 저도 언제든지 죽을 수 있다는 생각이 들었습니다. 제가 죽은 후 저의 자산이 그냥 있으면 조카들이 다 가져간다는 말을 듣게 됐습니다. 평소 연락도 않는 조카들이 자신이 평생 만든 자산을 가져간다는 생각을 하니 소름이 끼쳤습니다. 택스코디 - 1인 가구인 사람의 걱정은 자신이 갑자기 죽은 후에 누군가에 의해 발견되는 것입니다. 그리고 자신들이 평생 일궈놓은..

상속과 증여 2024. 10. 6. 00:03

취득세도 양도소득세처럼 보유 주택 수에 따라 중과세 여부를 가릅니다. 이때 중요한 건 주택 수 산정입니다. 취득세의 주택 수를 판단할 때 개인이 아닌 세대원 기준이 됩니다. 주민등록등본에 등재돼있는 모든 세대원의 주택 수를 모두 따진다는 것입니다. 또 세대원이 공동 소유한 주택은 2주택이 아니라 1주택으로 간주합니다. 예를 들어 부부가 한 채의 주택을 50대50의 비율로 취득하면 1주택으로 간주한다는 것이죠. 주택 수에 따라 취득세율은 최고 11%포인트 차이가 나기 때문에 보유 주택 수 산정 기준을 정확하게 알아두는 게 낭패를 피할 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 주택 수에 반영되는 주택은 일반적인 아파트와 단독주택, 연립주택 외에도 조합원입주권과 주택분양권(당첨권)과 오피스텔까지 포함합니다. 일..

부동산 세금 2024. 10. 5. 00:03