택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

세알못 - 내년 초 결혼을 앞둔 아들에게 시가 6억 원 아파트를 증여할 계획을 세웠습니다. 문제는 아들이 증여세를 낼 돈이 없다는 것입니다. 아들은 올해 취업해 모은 돈이 많지 않습니다. 아들을 대신해 증여세를 내려고 했으나, 알아보니 부모가 대납하면 증여세가 가산된다고 합니다. 피할 수 없는 증여세, 현명하게 내는 방법은 없을까요? 택스코디 - 증여세는 증여를 받는 사람이 내는 것이 원칙입니다. 증여자가 이를 대신 내면 증여세만큼을 추가 증여한 것으로 간주해 증여세를 더 물어야 합니다. 그렇다면 세알못 씨의 사례처럼 증여받는 자녀가 증여세로 낼 돈이 없는 경우 어떻게 해야 할까요. 이러한 상황을 고려해 과세당국은 증여세를 조금씩 나눠 낼 수 있도록 연부연납(年賦延納)제도를 운영 중입니다. 스무살부터 배..

상속과 증여 2024. 11. 4. 00:05

부모의 나이가 만 65세 미만인 상태에서 합가할 때 반드시 주의해야 할 점이 있습니다. 바로 세대 기준입니다. 취득세는 세대별로 과세하기 때문에 유주택 부모와 함께 살면서 자녀가 주택을 취득할 때 동거봉양 합가 기준을 충족하지 못하면 전체 세대원의 주택 수를 합산합니다. 스무살부터 배우는 절세법 예를 들어 독립해서 따로 살던 자녀가 2주택자인 부모 (만 65세 미만) 집으로 주민등록을 이전해 함께 살다 주택을 취득하면 3주택 취득세가 부과되는 것입니다. 특히 분양권으로 주택을 취득할 때는 특별한 주의가 필요합니다. 위의 사례처럼 부모가 2주택자인 상태에서 따로 살던 아들이 아파트 청약에 당첨돼 분양권을 보유하고 있다고 칩시다. 만약 아들이 분양권 대금 마련을 위해 부모(만 65세 미만) 집에 얹혀살다 해..

부동산 세금 2024. 11. 3. 00:04

취득세제는 양도세의 일시적 2주택 비과세(또는 1주택 비과세)와 달리 세금을 일절 내지 않아도 되는 비과세 특례가 없다고 해도 무방합니다. 전액 면제 제도가 있긴 하지만 아주 예외적 상황이 아니라면 해당하지 않습니다. 더구나 100% 면제 요건에 해당하더라도 한도액 범위 내에서만 감면될 뿐 어지간해서는 전액 면제되는 경우가 드뭅니다. 스무살부터 배우는 절세법 다만 일정액 감면 또는 주택 수 제외라는 제도가 있습니다. 이중 보유 주택 수는 취득세율을 결정하는 핵심 요소입니다. 취득세 부과 때 보유 주택 수에서 제외된다는 것은 곧 8~12%의 중과세를 적용받지 않는다는 것을 의미입니다. 양도세는 주택 수에서 제외되더라도 중과세 대상 제외와 비과세 대상이 엄밀히 구분됩니다. 반면 취득세는 법인과 관련한 중과세..

부동산 세금 2024. 11. 2. 00:07

종합소득세는 개인사업자부터 부업을 하는 직장인, 부동산 임대사업자, 프리랜서, 연금 생활자까지 다양한 형태의 생활자가 내는 세금입니다. 1년 동안 경제 활동을 통해 개인에게 귀속된 사업 및 이자·배당·근로·연금소득 등을 종합해 과세합니다. 납세자들은 전년도 소득에 대한 종합소득세를 이듬해 5월 말까지 신고·납부해야 합니다. 절세가 보이는 5가지 숫자 11월이 되면 개인사업자는 종합소득세를 중간예납해야 합니다. 중간예납은 세금 절반을 미리 내는 것을 뜻합니다. 중간예납은 상반기 소득에 대해 미리 내는 것으로 사실상 중간정산 절차로 볼 수 있습니다. 사업 활동을 영위하는 개인사업자가 대상입니다. 내년 5월 종합소득세 확정신고 시 납부할 세액에서 미리 낸 중간예납 세액이 공제됩니다. 예컨대 도매업을 영위하는 ..

사장님 세금 2024. 11. 1. 00:05

종부세는 양도소득세 특례와 다르게 적용되는 때가 있어 주의가 필요합니다. 구체적으로 1세대 1주택자가 재건축 시행기간 동안 거주하기 위해 취득한 대체주택을 재건축 완성일부터 3년 이내 양도하면 1세대 1주택자로 간주해 양도세가 비과세됩니다. 단 대체주택에서 1년 이상 거주하고, 완공된 주택에선 3년 이내 세대 전원이 입주해 1년 이상 살아야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 그런데 종부세는 이와 다릅니다. 종부세는 재건축 시행기간 동안 거주하기 위해 취득한 대체주택에 대해 1세대 1주택자로 보는 특례가 없습니다. 1주택자가 재건축 기간에 대체주택을 취득한 후 재건축이 완료되면 유예기간 없이 2주택자로 과세합니다. 종부세는 매년 6월 1일의 재산보유 상황에 따라 부과되기 때문에 재건축주택 준공 후 최초로 ..

부동산 세금 2024. 10. 31. 00:08

서울서 생활하는 자식들은 관리가 힘들어 상속받은 농지를 파는 경우가 많습니다. 이때도 양도 시점에 따라 세금 감면 여부가 결정됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 2015년 8월 아버지가 직접 경작한 농지를 상속받았습니다. 2024년 10월 해당 농지를 매매할 계획입니다. 하지만 저는 서울에서 직장생활을 해 직접 경작하지 않았습니다. 자경농지 감면을 받을 수 있나요? 택스코디 - 만약 세알못 씨가 아버지 사망 후 상속받은 날로부터 3년 안에 농지를 팔았다면 감면대상이 됩니다. 하지만, 상속한 날로부터 3년이 지나서 양도할 경우 양도세를 감면받으려면 1년 이상 거주요건과 직접 경작 요건을 충족해야 합니다. 요건을 충족했다면 양도세를 100% 감면받을 수 있지만, 무한정 감면받을 수 있는 것은 아닙니..

상속과 증여 2024. 10. 30. 00:11

농지와 관련된 양도소득세 감면 요건은 의외로 까다롭습니다. 헌법에 명시된 농사를 짓는 사람만이 농지를 소유할 수 있다는 '경자유전(耕者有田)' 원칙이 농지법에도 그대로 녹아있습니다. 5일은 도시, 2일은 농촌에서 사는 '5도2촌' 생활자도 예외가 없습니다. 전원주택 옆에 텃밭을 가꾸는 직장인도 늘어나고 있습니다. 더는 농지 거래는 농업인의 전유물이 아닙니다. 농지법을 잘 살펴야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 농지소재지에서 8년 이상 직접 경작하는 농지를 양도하는 경우에는 양도세를 감면합니다. 하지만 농지를 팔 때 실수가 반복되는 것은 그만큼 농지법이 촘촘하다는 뜻이기도 합니다. 세알못 - 2003년 1월 농지를 3억 원에 취득했습니다. 2023년 6월 8억 원에 양도했습니다. 저는 농지소재지에 8년 ..

부동산 세금 2024. 10. 29. 00:06

사전에 세무사에게 계산 시뮬레이션을 해보지 않고 부담부증여를 하는 사람은 없을 것입니다. 얼마나 세금을 내는지, 일반 증여와 비교해 장단점은 무엇인지 대략적으로 확인하고 실행하기 때문입니다. 스무살부터 배우는 절세법 부담부증여 시 당사자들에게 세금폭탄으로 돌아오는 것은 사후관리입니다. 각종 신고가 끝나고 일정 기간이 지나면 납세자들은 사후관리에 신경을 쓰지 않는 경우가 많습니다. 신고를 담당했던 세무사 역시 사후관리에 책임이 없다 보니 신고할 때는 자산과 같이 넘긴 부채의 상환에 대한 국세청의 사후관리에 대해 경고하지만, 지속적으로 경고해주기는 어렵습니다. 부담부증여는 99% 부모자식간에 일어납니다. 증여라는 행위 자체가 타인을 대상으로 이루어지는 경우가 거의 없고 부담을 더한 증여는 더더욱이나 타인에게..

상속과 증여 2024. 10. 28. 00:04