택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

세알못 - 전 재산이 집 한 채뿐인 고령층이 자신의 집에서 편안하게 노후를 보내면서 상속세를 줄일 수 있는 방법은 없을까요? 택스코디 - 결론부터 얘기하면 재산과 빚(부채)을 함께 물려주면 상속세를 줄일 수 있습니다. 상속세는 피상속인의 상속개시(사망)에 따라 상속인에게 무상으로 이전되는 재산에 부과되는 세금입니다. 이때 피상속인의 부채는 공제(채무 공제)됩니다. 다시 말해 생활비나 병원비가 부족할 때 대출을 받으면 주택 상속에 따른 세 부담을 줄일 수 있다는 의미입니다. 스무살부터 배우는 절세법 채무 공제를 고려할 땐 주의할 점이 있습니다. 자녀보다 주택 소유자인 부모(피상속인) 명의로 대출을 받아야 채무 공제를 받기가 쉽습니다. 만일 자녀 명의로 대출을 받으면 다시 부모에게 돈을 빌려줬다는 채무 관계..

상속과 증여 2024. 10. 24. 00:13

세알못 - 취업 대신 창업에 뛰어들어 사업을 시작하려는 자식에게 '창업자금 증여세 과세특례'를 활용해 증여세 없이 금전적인 지원을 하기로 했습니다. 이 제도를 이용하면 5억 원까지는 증여세가 면제된다고 들었는데, 한 번에 5억 원을 줄 여력이 없어서 먼저 1억 원을 줬습니다. 몇 년 뒤, 자식에게 4억 원을 추가로 줬고, 자식은 사업장에서 받은 대출 3억 원을 상환하고, 1억 원은 사업장에서 필요한 설비를 구매했습니다. 택스코디 - 세알못 씨처럼 필요한 창업자금을 여러 번 나눠 받아 이를 대출 상환하는데 사용했다면, 증여세 감면 혜택을 받을 수 있을까요? 결론부터 말하자면, 자식에게 준 자금 모두 과세특례 대상은 아닙니다. 창업자금을 증여받아 창업을 한 자가 새로 창업자금을 증여받아 2년 이내에 당초 창..

상속과 증여 2024. 10. 21. 00:04

증여세 납세의무가 생기는 건 경제적 가치가 있는 유·무형의 재산을 타인에게 직·간접적인 방법으로 무상으로 이전했거나, 그 기여로 타인의 재산 가치가 증가했을 때입니다. 스무살부터 배우는 절세법 만약 사회 통념으로 인정되는 돈을 증여받고, 이를 생활비로 사용했다면 비과세 증여재산으로 봅니다. 하지만 부모가 자녀에게 증여한 돈을 주식 등의 매입자금으로 썼을 땐 생활비로 보기 어렵고, 해당 자금은 증여세 과세대상이 될 수 있습니다. 이는 상증법 기본통칙(비과세 증여재산의 범위)에 명확히 규정되어 있습니다. (기본통칙은 기획재정부로부터 승인받은 국세청의 세법해석으로, 예규와 같은 효력을 지닙니다.) 만약 부모가 자녀의 명의로 주식을 대리 투자해 수익이 났을 땐, 추가로 증여세를 내야 할 수 있습니다. 부모가 자..

상속과 증여 2024. 10. 20. 00:04

세알못 - 최근 증여나 상속에서 가장 문제가 되는 이슈는 무엇인가요? 택스코디 - 꼬마빌딩을 보유한 사람들의 고민이 커지고 있습니다. 비주거용 부동산에 대해 국세청이 감정평가액으로 평가해 상속세나 증여세를 계산할 경우 그 세 부담이 만만치 않기 때문입니다. 스무살부터 배우는 절세법 그러나 장기적인 관점에서 부동산 가치가 꾸준히 상승한다고 가정한다면 부동산은 하루라도 빨리 증여하는 것이 좋습니다. 문제는 감정평가액이 너무 높아 감정평가액으로 증여하기에는 부담스럽다는 것입니다. 가령 꼬마빌딩의 공시가격은 25억 원이지만 감정평가를 해보니 50억 원 정도라면 자녀들의 증여세 부담이 너무 커, 미리 증여하기가 망설여질 수밖에 없습니다. 그렇다고 상속 때까지 가만히 기다리자니 그사이 부동산 가격은 더 오를 것이고..

상속과 증여 2024. 10. 19. 00:03

세알못 - 내년 초 결혼을 앞둔 아들에게 시가 6억 원 아파트를 증여할 계획을 세웠습니다. 문제는 아들이 증여세를 낼 돈이 없다는 것입니다. 아들은 올해 취업해 모은 돈이 많지 않습니다. 아들을 대신해 증여세를 내려고 했으나, 알아보니 부모가 대납하면 증여세가 가산된다고 합니다. 피할 수 없는 증여세, 현명하게 내는 방법은 없을까요? 택스코디 - 증여세는 증여를 받는 사람이 내는 것이 원칙입니다. 증여자가 이를 대신 내면 증여세만큼을 추가 증여한 것으로 간주해 증여세를 더 물어야 합니다. 그렇다면 세알못 씨의 사례처럼 증여받는 자녀가 증여세로 낼 돈이 없는 경우 어떻게 해야 할까요. 이러한 상황을 고려해 과세당국은 증여세를 조금씩 나눠 낼 수 있도록 연부연납(年賦延納)제도를 운영 중입니다. 세금을 알면 ..

상속과 증여 2024. 10. 16. 00:03

근로소득, 이자소득과 금융권을 통해 대출받은 돈 등은 자금출처로 확실히 입증할 수 있는 수단입니다. 입증을 모두 한 상태에서 입증되지 않은 금액이 취득가액의 20%와 2억 원 중 적은 금액에 미달하면 자금출처에 대한 입증 책임을 면제합니다. (이런 경우에는 증여세를 부과하지 않습니다.) 스무살부터 배우는 절세법 세알못 – 임대사업을 하기 위해 5억 원짜리 건물을 구입했습니다. 5억 원 중 2억 원은 자금출처를 입증했지만, 3억 원은 입증하지 못했습니다. 증여세는 얼마나 나올까요? 택스코디 – 먼저 입증하지 못한 금액 3억 원이 취득가액 5억 원의 20%인 1억 원과 2억 원 중에서 적은 금액인 1억 원보다 많으므로 입증 면제 기준에 해당하지 않습니다. 따라서 3억 원에 대한 증여세가 부과됩니다. 증여세는..

상속과 증여 2024. 10. 15. 00:03

부모님으로부터 자녀가 20억 원 상당의 주식을 증여받고 증여세를 내지 않았는데, 얼마 후 부모님이 사업상 어려움을 겪게 되자 그중 15억 원 상당을 부모님께 그대로 반환한 경우를 생각해봅시다. 이 경우 증여세를 20억 원에 대해 내야 할지 5억 원에 대해 내야 할지가 문제입니다. 결과적으로 5억 원 상당만 증여받았는데, 20억 원에 상응하는 증여세를 내라고 하면 부당하다고 생각할 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 그러면 20억 원 상당의 주식을 증여받은 후 증여 사실을 숨기고 있다가 과세관청에서 증여받은 사실을 인식하면 그때 가서 증여세를 적게 내기 위해 부모님께 15억 원 상당의 주식을 반환한 경우는 또 어떨까요? 만약 뒤늦게 증여재산을 반환하는 것을 인정하게 되면 이를 악용하는 사례가 많아지고 ..

상속과 증여 2024. 10. 9. 00:03

상속세와 증여세는 모두 대가를 지급하지 않고 받게 된 재산에 대해서 내는 세금입니다. 상속세와 증여세의 세율도 같습니다. 상속 또는 증여재산에서 공제 등을 차감한 과세표준 구간에 따라 10%에서 50%의 세율이 적용됩니다. 그러나 상속세와 증여세는 다음과 같은 중요한 차이가 있으며, 이 차이를 잘 알아야 절세 포인트를 찾을 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 증여세는 재산을 주는 사람이 살아있을 때 재산을 받은 상황에 내는 세금입니다. 반면 상속세는 재산을 주는 사람의 사망으로 인해 재산을 받는 상황에 내는 세금입니다. 상속세와 증여세의 구분은 재산을 받는 시점에 재산을 주는 사람의 생사(生死)에 달려 있죠. 상속세와 증여세의 가장 큰 차이는 ‘누구를 중심으로 세금을 계산하느냐’입니다. 상속세는 사망..

상속과 증여 2024. 10. 8. 00:05