택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

2024년 서울 아파트 거래에서 증여 비중이 7년 만에 최저치를 기록한 것으로 나타났습니다. 아파트값 상승과 증여 과세표준 변경으로 증여세 부담은 커진 데입니다. 또 정부가 다주택자·고가주택에 대한 종합부동산세(종부세) 등 보유세 부담을 낮춰주면서 증여 수요가 감소한 것으로 분석됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 과거 서울 아파트 증여 비중 추이를 보면 2018년과 2019년에는 연간 증여 비중이 각각 9.6%를 넘어서며 본격적으로 증가 폭이 커졌습니다. 2020년 역대 최고치인 14.2%까지 올랐고, 아파트 상승거래가 활발하던 2021년(13.3%)과 2022년(14.1%)에도 높은 비중을 유지했습니다.지난 정부에서 아파트 거래량·거래가격이 증가하고, 부동산 공시가격 현실화(공시가격을 일정 비율로 시세에..

상속과 증여 2024. 12. 20. 00:04

세알못 - 사전증여 언제 하는 것이 좋을까요? 택스코디 - 경제 상황 변동 등으로 주식이나 부동산 등 자산 가치가 일시적으로 하락했을 때 사전증여를 활용한다면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 일시적으로 하락한 낮은 자산 가치 기준으로 증여세를 부담하면 되기 때문입니다. 스무살부터 배우는 절세법 예를 들어, 오너가 보유한 상장주식 가치가 일시적으로 100억 원에서 70억 원으로 하락했다고 가정해 봅시다. 이 시점에 자녀에게 증여한다면, 증여세는 70억 원을 기준으로 발생합니다. 이후 주가가 다시 회복되더라도 자녀는 하락 시기에 이미 70억 원을 기준으로 증여받았으므로 증여세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 실제로 많은 상장사 오너 일가가 하락장에서 적극적으로 주식을 증여하여 절세 혜택을 얻고 있습니다...

상속과 증여 2024. 12. 19. 00:04

세알못 - 사전증여가 절세 측면에서 좋다는 것은 알겠는데, 그렇다면 어떤 것부터 증여해야 그러한 절세 효과를 제대로 누릴 수 있을까요? 택스코디 - 자산가라면 부동산과 금융자산 등 다양한 자산 포트폴리오를 구성하여 보유 중일 것입니다. 사전증여 절세 효과를 제대로 누리기 위해서는 각 보유 자산의 미래 가치를 예측해보고 이를 바탕으로 우선적으로 증여할 자산과 나중에 증여할 자산을 정하는 것이 필요합니다. 즉, 부동산이든 금융자산이든 미래 가치가 높은 것부터 증여하는 것이 좋습니다. 증여받은 시점 이후에 발생하는 가치 상승분에 대해서는 추가적인 증여세가 발생하지 않기 때문입니다. 스무살부터 배우는 절세법 예를 들어봅시다. 현재 시세가 10억 원인 아파트 A와 B를 보유 중인데, 3년 후 A 아파트는 12억..

상속과 증여 2024. 12. 18. 00:05

세알못 - 사전증여, 왜 해야 하나요? 택스코디 – 상속세 및 증여세법에서 정하고 있는 사전증여재산 합산 기간은 10년입니다. 조금이라도 미리 증여한다면, 향후 10년이 지나 추가적인 증여 또는 상속이 발생하더라도 합산되지 않기 때문에 누진세율 적용에 따른 세부담을 줄일 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 사전증여는 자산 가치 상승 전 세금을 절감할 수 있는 좋은 방법이기도 합니다. 자산 가치가 상승할수록 세부담도 커지기 때문입니다. 시간이 지날수록 자산 가치가 상승할 가능성이 큰 경우 사전증여를 통해 현재 시점 기준으로 미리 세금을 납부하면서 향후 자산 가치 상승에 따른 추가 세부담을 피할 수 있습니다. 또한, 사전증여는 재산이 다음 세대에 원활히 승계되도록 하여 예기치 않은 상속세 충격을 완화해..

상속과 증여 2024. 12. 17. 00:04

상속세 및 증여세법에서는 증여일 전 10년 이내에 동일인으로부터 받은 증여재산가액을 합친 금액이 1,000만 원 이상인 때에는 그 가액을 증여세 과세가액으로 가산한다고 규정하고 있습니다.예를 들어, 성년 자녀에게 현금 1억 원을 증여했다고 가정해 봅시다. 성년 자녀는 증여재산가액 1억 원에 대한 증여세를 신고∙납부할 것입니다. 그로부터 1년 후 자녀에게 또 다시 1억 원을 증여한다면 이때 증여재산가액은 2억 원(1억 원+1억 원)이 되는 것입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 사전증여재산 합산 규정은 왜 두고 있는 건가요? 택스코디 - 그 이유는 상속세 및 증여세율이 누진세율 구조로 되어있기 때문입니다. 상속세 및 증여세율은 과세표준 1억 원까지는 10%, 1억 원 초과 5억 원까지 20%, 5..

상속과 증여 2024. 12. 16. 00:04

세대를 건너뛰어 상속이나 증여를 하는 것은 '세대생략 상속·증여'로 불립니다. 내년이면 65세 이상 노인이 전체 인구의 20%를 넘어서는 초고령 사회에 진입하는 우리나라에서 '세대생략' 현상 확산은 당연합니다. 부모가 재산을 물려줄 시점이 되면 자녀도 이미 50~60대에 접어든 경우가 많아 자녀를 건너뛰어 부를 넘겨주는 것입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세대생략 증여 땐 아들·딸에게 증여할 때보다 증여세의 30%를 할증해 가산세를 적용합니다. 상속도 마찬가지입니다. 상속·증여받는 손자녀가 미성년이고, 증여재산가액이 20억 원을 넘으면 할증세율은 40%로 뜁니다. 하지만 가산세를 고려하더라도 장점이 많습니다. 증여만 봅시다. 우선 증여세를 두 번 내지 않아도 됩니다. 80세 A씨가 현금 1억 원을 성년인..

상속과 증여 2024. 12. 14. 00:04

70억 원대 자산가 A 씨는 지난해 외아들에게 40억 원 상당의 부동산을 차례로 증여했습니다. 문제는 A 씨가 노후를 위해 보유하고 있는 나머지 부동산과 현금성 자산이었습니다. 자신이 사망할 경우 이 재산을 외아들이 상속해야 하는데 막대한 상속세를 내야 하기 때문입니다. 아들은 증여세 납부로 현금 자산이 많지 않은 상황이었습니다. 스무살부터 배우는 절세법 종신보험은 가입자가 사망하면 사망보험금을 보험사에서 상속인에게 주는 상품입니다. 사망 시점이나 원인에 상관없이 약정된 사망보험금을 받을 수 있으므로 현금화가 상대적으로 쉽습니다. 이런 특성 때문에 최근 자녀들의 상속세 재원 마련을 위해 종신보험에 가입하는 고령층이 늘고 있습니다. 부동산 가격 상승으로 수도권 아파트 한 채만 상속해도 수억 원의 증여세를 ..

상속과 증여 2024. 12. 12. 00:21

손자에게 증여·상속하면 절세로 활용할 수 있습니다. 상속증여세율은 10~50%인데 세대를 건너뛰면 세율이 30%(미성년자 20억 초과 시 40%) 할증됩니다. 일반적으로 자녀와 손자 증여 시 내는 두 번의 증여세 부담보다 한 번의 1.3배 증여세 부담이 장기적으로는 더 적은 편입니다. 스무살부터 배우는 절세법 증여세 계산 시 동일인으로부터의 과거 10년 내 증여는 누적 합산해 증여세율을 적용하는데 부모와 조부모 등 직계존속의 배우자는 동일인으로 보아 합산합니다. 손자 편에서 부모와 조부모는 동일인이 아니므로 각각 증여 시 합산하지 않습니다. 따라서 손자가 증여를 받을 때 조부와 부에게 각각 나눠서 증여를 받는 것이 세율 분산 효과가 있습니다. 그리고 증여세는 수증자가 내야 하는데 증여자가 그 증여세를 ..

상속과 증여 2024. 12. 10. 00:04