택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

배우자 상속공제를 받기 위해서는 배우자와 법률혼을 맺고 있어야 한다는 사실을 꼭 기억해야 합니다. 배우자 상속공제는 민법상 혼인으로 인정되는 혼인 관계에 의한 배우자로, 가족관계등록법에 따라 혼인신고를 함으로써 성립되는 법률혼만 인정됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 다시 말해 사실혼 배우자는 배우자 상속공제 대상이 아닙니다. 이는 피상속인의 사망 당시 민법상 배우자의 요건을 충족해야만 배우자 상속공제가 가능하다는 뜻입니다. 배우자 상속재산에 대한 협의분할과 등기·등록·명의개서 기한도 지켜야 합니다. 배우자 상속공제를 받으려면, 배우자 상속재산 분할기한(상속세 과세표준 신고기한의 다음 날부터 9개월 이내)까지 공동상속인들이 협의분할을 통해 배우자의 상속재산을 확정해야 합니다. 이 기한 내에 배우자가 실제 ..

상속과 증여 2024. 9. 11. 00:06

거주자의 사망으로 상속개시일 현재 배우자가 생존한 경우, 배우자가 30억 원을 상속받으면 배우자 상속공제액인 30억 원을 전부 공제받을 수 있다고 생각하는 사람들이 종종 있습니다. 하지만 피상속인의 배우자가 실제 상속받은 금액이 30억 원인 경우에도, 무조건 배우자 상속공제로 30억 원을 공제받을 수는 없다는 점을 알고 있어야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 그럼 배우자 상속공제 한도는 어떻게 적용하는 것일까요? 택스코디 - 배우자 상속공제 한도는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지입니다. 배우자가 30억 원 이상을 상속받아도 최대 30억 원까지만 공제를 받을 수 있습니다. 배우자 상속공제 한도 계산방법은 다음 세 가지 중 적은 금액을 한도로 합니다. ① 배우자가 실제 상속받은 금액 ② 배..

상속과 증여 2024. 9. 10. 00:08

부모에게 현금, 부동산, 주식 등을 무상으로 받은 자녀는 증여세를 내야 합니다. 다만, 정책적 목적이나 가족간 증여 시 특수성을 인정해 일정 금액까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 가장 대표적인 경우가 증여자와 수증자의 가족관계에 따른 증여재산공제입니다. 부모가 자녀에 증여하는 경우 증여재산 공제금액은 5,000만 원(자녀가 미성년자이면 2,000만 원)입니다. 즉, 부모가 자녀에게 5,000만 원까지는 증여세 없이 증여 가능합니다. 이 증여재산 공제금액은 10년을 기준으로 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 부모로부터 10년 이내 받은 재산을 합한 금액이 5,000만 원을 넘는 경우 증여세가 부과됩니다. 이 증여재산공제를 최대한 활용하기 위해선 10년 주기를 잘 활용해야 합니다. 자녀가 태어나서 3..

상속과 증여 2024. 9. 9. 00:06

어떤 사람은 재산이 300억 원 있는데, 자녀한테 10세 때 2,000만 원 주고, 20세 때 5,000만 원, 30세 때 5,000만 원 등 총 1억 4,000만 원을 줬다고 사전증여를 했다고 합니다. 이런 증여는 재산이 10억 원인 사람이 하는 것입니다. 스무살부터 배우는 절세법 재산이 300억 원인 사람이 이렇게 증여를 하면 재산이 어떻게 분산이 될까요. 자녀한테 증여할 때는 재산의 10분의 1을 줘야 이전 효과가 있습니다. 이것도 10년마다 줘야 합니다. 자녀 나이 60세까지 살아있다라고 가정하면 세 번은 증여, 한 번은 상속으로 줘야 전체적으로 절세가 됩니다. 세금을 아예 안 낸다고 생각하면 안 됩니다. 자녀에게 10억 원을 증여하면 증여세가 2억 4,000만 원이 나오는데, 세금 낸 나머지 돈..

상속과 증여 2024. 9. 8. 00:21

상속세 과세표준 신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 기준이 되는 상속개시일은 피상속인이 사망한 날이고, 만약 피상속인 실종으로 인해 상속이 개시됐다면 실종선고일입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 상속세 과세표준 신고기한 관련 예외규정은 없나요? 택스코디 - 크게 두 가지뿐입니다. 하나는 유언집행자 또는 상속재산관리인이 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 지정(선임)된 경우, 신고기한은 유언집행자·상속재산관리인이 지정(선임)되는 날로부터 6개월 이내가 됩니다. 상속재산관리인 선임에 걸리는 상황을 고려해 6개월을 추가한 것입니다. 또 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우는 9개월 이내로, 기본 신고기한 대비 3개월을 더 줍니다. 이외 상속세 신고기한에..

상속과 증여 2024. 9. 6. 00:05

A 씨는 최근 부모님께 빌린 2억 원과 그동안 모아둔 돈을 모아 수도권에 작은 아파트를 마련했습니다. A 씨는 부모님과 정식으로 차용증을 쓰고 이자를 지급하지 않으면 증여세 과세대상이 될 수 있단 이야기를 들은 기억이 났습니다. 다만 이자를 얼마나 지급해야 하는지가 궁금합니다. B 씨는 최근 운영하던 회사가 크게 어려워져 부모님께 5억 원의 사업자금을 빌렸습니다. 부모님과 금전소비대차계약(차용증)을 맺은 B 씨는 증여세를 내는 상황을 피하고자 연 2.0%의 이자를 지급하는 내용도 포함했습니다. 하지만 B 씨는 이자를 지급했더라도 이자율이 너무 낮으면 증여로 간주 된다는 동료의 이야기를 듣고 적정이자율이 궁금합니다. 스무살부터 배우는 절세법 일반적으로 부모에게 금전을 빌린 경우 과세당국은 이를 증여받은 것..

상속과 증여 2024. 8. 27. 00:04

국세청 국내외 전산망이 한국인 자산보유 현황을 워낙 치밀하게 모니터링하고 있으므로 역설적으로 상속세 신고를 철저히 꼼꼼하게 하는 것이 절세하는 방법이라고 생각합니다. 만약 상속개시 전 1년 이내에 2억 원 이상, 2년 이내에 5억 원 이상의 지출이 있는 경우 사용 내역을 상세하게 기록해야 상속재산에서 제외해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 2년 이전에 증여가 있었으나 증여세 신고를 하지 않았다면 상속세 신고 때 합산하는 것이 상속세 조사 때 신고 누락 가산세를 피하는 방법입니다. 스무살부터 배우는 절세법 상속세 납부 때 시장 상황이 좋지 않으면 상속받은 재산을 굳이 팔려고 하지 말고 물납(물건으로 대신 납부하는 것)을 최대한 활용하는 것도 좋습니다. 공시지가가 낮은 자산은 공신력 있는 감정가를 확인한 ..

상속과 증여 2024. 8. 26. 00:05

증여세는 수증자별로 증여받은 재산 규모에 따라 10~50%의 세율로 과세합니다. 주의할 부분은 과거 10년 내 동일인에게 1,000만 원 이상 증여받은 사실이 있다면 과거 증여 당시 가액을 누적 합산해 증여세를 계산해야 한다는 점입니다. 물론 이미 낸 증여세는 한도 내에서 세액공제로 차감 정산합니다. 스무살부터 배우는 절세법 여기서 증여자가 직계존속이라면 그 배우자는 수증자 편에서 동일인으로 봅니다. 부모와 조부모, 외조부모 등은 각각 같은 증여자로 본다는 의미입니다. 부와 조부 등 서로 부부 관계가 아닌 직계존속이나 시부모 등 기타친족은 수증자 편에서 동일인으로 보지 않아 누적 합산하지 않으므로 이 부분은 분산증여로써 절세에 많이 활용되고 있습니다. 또 부모 중 한 분이 돌아가신 후 남은 부모로부터 증..

상속과 증여 2024. 8. 23. 00:21