택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

세알못 - 전 재산 시가 4억 원을 손자인 제 아들에게 상속하겠다고, 아버지가 유언을 남겼으며 사망 전 증여한 재산은 없습니다. 일반적으로 일괄공제 5억 원이 적용되는 것으로 아는데, 유언대로 상속하게 될 경우 상속세를 내지 않아도 되나요? 택스코디 - 일반적으로 기초공제와 그 밖의 인적공제를 합한 금액이 5억 원 이하인 경우에도 일괄공제 5억 원이 적용되어 상속세 과세가액이 5억 원 이하이면 상속세를 내지 않습니다. 스무살부터 배우는 절세법 다만, 선순위인 상속인이 아닌 자에게 유증 등을 한 경우에는 「상속세 및 증여세법」 제24조에 따라 상속세 과세가액에서 유증 등의 금액을 빼고 공제를 적용하므로 세알못 씨 같은 경우 상속공제를 받을 수 없게 되어 상속세를 내야 합니다. ● 공제적용의 한도: 상속공제..

상속과 증여 2024. 8. 2. 00:04

매년 8월은 주민세 개인분/사업소분/종업원분에 대해 신고 및 납부를 해야 합니다. 참고로 주민세는 지방세의 한 종류입니다. 부과하는 대상에 따라 3가지로 구분합니다. 절세가 보이는 5가지 숫자 ● 개인분: 시/군 내에 주소를 둔 개인, 지자체에서 부과 고지 ● 사업소분: 기본세율은 종전보다 납세자별 세 부담이 증가하지 않도록 5만∼20만 원, 연면적 세율은 연면적 330㎡(100평)를 초과하는 경우 1㎡당 250원의 세율로 부과됩니다. (2021년부터 주민세 과세체계가 개편돼 주민세 사업소분이 부과 세목에서 신고납부 세목으로 변경돼 위택스 사이트 등에서 신고해야 합니다.) • 개인사업자 – 시에 사업장을 둔 개인으로 직전연도 부가가치세 과세표준액이 8,000만 원 이상인 자 • 법인사업자 – 시에 사업장..

사장님 세금 2024. 8. 1. 00:11

세알못 - 연금만으로 생활하는 은퇴자도 종합소득세를 신고해야 하나요? 택스코디 - 종합과세 대상 소득에 연금소득이 포함돼 있기는 하지만, 연금소득이 있다고 모두 5월에 종합소득세 신고를 해야 하는 것은 아닙니다. 스무살부터 배우는 절세법 연금소득은 크게 공적연금소득과 사적연금소득으로 나뉩니다. 대표적인 공적연금소득으로 국민연금이 있습니다. 국민연금 가입자가 받는 연금에는 노령연금, 장애연금, 유족연금이 있습니다. 이중 노후소득 보장을 위한 노령연금에만 소득세를 부과하고, 장애연금과 유족연금은 과세하지 않습니다. 하지만 노령연금 수급자가 모두 5월에 종합소득세를 신고해야 하는 것은 아닙니다. 가입자는 국민연금공단에 노령연금 개시 신청을 할 때 소득세 과세에 필요한 정보가 담긴 ‘연금소득자 소득·세액공제 신..

세금 상식 사전 2024. 7. 31. 00:24

타인의 주택을 무상으로 담보로 이용해 금전 등을 차입해서 이익을 얻었다면, 그 이익에 상당하는 금액을 부동산 담보로 이용한 자의 증여재산가액으로 하여 증여세가 부과됩니다. 타인의 주택을 무상으로 담보로 이용해 금전 등을 차입하는 사람은 차입금에 적정이자율을 곱해 계산한 금액에서 실제로 지급했거나 지급할 이자를 뺀 금액만큼의 이익을 얻은 것으로 보고 증여세가 부과됩니다. 여기서 적정이자율은 4.6%이고, 증여이익이 1천만 원 이상인 경우에만 적용합니다. 스무살부터 배우는 절세법 다음과 같습니다. • 차입에 따른 증여이익 = 차입금 × 적정이자 4.6% - 실제로 지급하였거나 지급할 이자 주택 무상 담보 제공으로 금전을 차입함에 따라 이익을 얻었다면, 그 부동산 담보 이용을 개시한 날 증여가 이루어진 것으로..

상속과 증여 2024. 7. 30. 00:04

세알못 - 자식에게 20억 원 (시가 30억 원)에 아파트를 양도 (대금 지급은 분명)한 경우 증여세가 부과되는가요? 택스코디 – 네, 증여세가 발생합니다. 다음을 참고합시다. 1. 증여재산가액: (30억 원 – 20억원) - Min (30억 원× 30%, 3억 원) = 증여재산가액 7원 2. 증여세 계산: (증여재산가액 – 증여공제) × 세율 - 누진공제 = (7억 원 – 5천만 원) × 30% - 6천만 원 = 1억 3,500만 원 3. 납부세액: 산출세액 – 자신신고세액공제 3% = 1억 3,500만 원 – 405만 원 = 1억 3,095만 원 스무살부터 배우는 절세법 한편, 양도자인 세알못 씨는 소득세법상 저가양도 부당행위에 해당하여 시가로 양도하는 것으로 양도소득세도 재계산하여 납부해야 합니다...

상속과 증여 2024. 7. 29. 00:06

세알못 - 아버지로부터 시가 15억 원 상당의 주택을 증여받았는데, 증여세는 얼마나 나올까요? (전 28살입니다.) 택스코디 – 다음과 같습니다. 1. 과세표준：증여재산가액 – 증여재산공제 = 15억 원 – 5천만 원 = 14억 5천만 원 2. 산출세액：과세표준 × 세율 = 14억 5천만 원 × 40% - 1억 6천만 원(누진공제) = 4억 2천만 원 스무살부터 배우는 절세법 3. 납부할 세액：산출세액 – 자진신고세액공제 3% = 4억 2천만 원 – 1,260만 원 = 4억 740만 원 세알못 - 그럼 2024년 5월 1일 아버지로부터 혼인자금으로 현금 2억 원을 추가로 증여받았을 때 납부할 세액은요? (참고로 결혼예정일은 2024년 10월 1일입니다.) 택스코디 – 다음과 같습니다. 1. 과세표준： 증..

상속과 증여 2024. 7. 28. 00:06

남편이 A 아파트를, 아내가 B 아파트를 각각 월세를 주고 C 아파트에 부부가 전세를 산다고 가정합시다. 이때는 부부합산 3주택으로 임대소득 과세 요건에 해당하지만, 소득세를 낼 때는 부부의 총 임대수입금액을 합치지 않고 인별 과세 원칙에 따라 남편과 아내의 수입에 대해 각각 과세합니다. 스무살부터 배우는 절세법 헷갈리는 건 공동소유의 주택입니다. 공동소유 주택은 원칙적으로 지분이 가장 큰 사람의 주택으로 봅니다. 소수 지분자의 주택은 양도소득세를 부과할 때는 단 1% 보유하더라도 주택 수 (소수지분 상속주택은 예외)에 반영되지만, 임대소득세의 과세대상을 결정할 때는 주택 수에 포함되지 않습니다. 다만 소수지분 자도 해당 주택임대 수입금액이 연간 600만 원 이상이거나, 고가 주택(기준시가 12억 원 초..

부동산 세금 2024. 7. 27. 00:04

주택을 월세 또는 전세를 주면 임대소득이 발생하므로 주택 수와 임대 유형에 따라 과세대상이 될 수 있습니다. 주택임대사업을 한다면 지난 2월 이미 관할 세무서로부터 사업장 현황을 신고하라는 안내문을 받았을 것입니다. 지켜보고 있으니 제대로 신고하라는 신호입니다. 2014년~2018년까지는 임대수입 2,000만 원 이하에 대해서는 무조건 비과세했으나 2019년부터 수입금액의 많고 적음에 상관없이 전면 과세가 시행됐습니다. 또 2024년 소득세 신고 때는 고가주택 기준이 기준시가 9억 원에서 12억 원으로 상향 조정됐습니다. 스무살부터 배우는 절세법 먼저 임대소득세를 내야 할 과세 대상자부터 살펴봅시다. 한 채라면 원칙적으로 전세든 월세든 과세대상이 아니지만, 기준시가 12억 원을 초과하는 고가주택을 월세로..

부동산 세금 2024. 7. 26. 00:04