택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

2024년도 귀속 연말정산 신고는 내년에 진행되지만, 남은 기간 동안 얼마나 연말정산을 잘 준비하느냐에 따라 환급받는 세액이 달라질 수 있습니다. 올해 바뀐 연말정산 제도를 살펴보고, 공제 혜택을 최대한 받을 수 있는 방법을 살펴봅시다. 스무살부터 배우는 절세법 연말정산은 근로소득자가 1년간 원천징수 된 세금과 실제 납부해야 할 세금을 비교해 과다 또는 부족하게 납부된 금액을 조정하는 과정입니다. 소득공제와 세액공제의 개념을 제대로 구분하지 못해 혼란스러워하는 경우가 많습니다.소득공제는 과세대상이 되는 소득 자체를 줄이는 것으로, 연간 총소득에서 일정 금액을 차감해 과세표준을 낮추는 방식입니다. 소득이 줄어들면 세율이 곱해져 산출되는 세금도 감소합니다.반면 세액공제는 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차..

연말정산 2024. 12. 15. 00:03

세대를 건너뛰어 상속이나 증여를 하는 것은 '세대생략 상속·증여'로 불립니다. 내년이면 65세 이상 노인이 전체 인구의 20%를 넘어서는 초고령 사회에 진입하는 우리나라에서 '세대생략' 현상 확산은 당연합니다. 부모가 재산을 물려줄 시점이 되면 자녀도 이미 50~60대에 접어든 경우가 많아 자녀를 건너뛰어 부를 넘겨주는 것입니다. 스무살부터 배우는 절세법 세대생략 증여 땐 아들·딸에게 증여할 때보다 증여세의 30%를 할증해 가산세를 적용합니다. 상속도 마찬가지입니다. 상속·증여받는 손자녀가 미성년이고, 증여재산가액이 20억 원을 넘으면 할증세율은 40%로 뜁니다. 하지만 가산세를 고려하더라도 장점이 많습니다. 증여만 봅시다. 우선 증여세를 두 번 내지 않아도 됩니다. 80세 A씨가 현금 1억 원을 성년인..

상속과 증여 2024. 12. 14. 00:04

세알못 - 11월 결혼한 직장인입니다. 3년 전부터 보유하고 있던 기준시가 12억 원짜리 아파트에 신혼집을 차렸습니다. 그런데 배우자도 결혼 전부터 월세를 받고 있던 9억 원 아파트를 소유하고 있었던 터라 갑작스럽게 2주택자가 돼 고민에 빠졌습니다. 1주택자라면 9억 원 주택의 월세는 임대소득세가 비과세되지만, 2주택자는 소득세를 과세한다고 들었기 때문입니다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다. • 배우자 집에서 발생한 임대소득: 보증금 1억 5,000만 원, 월세 165만 원• 연봉: 원천징수영수증 기준 세알못 씨 - 9,800만 원, 배우자 -7,800만 원 택스코디 – 결론부터 말하자면 세알못 씨 부부는 결혼 전에는 세금을 내지 않아도 됐지만, 부부는 주택 수를 합산하기 때문에 이제는 임대소득세를 내..

부동산 세금 2024. 12. 13. 00:13

70억 원대 자산가 A 씨는 지난해 외아들에게 40억 원 상당의 부동산을 차례로 증여했습니다. 문제는 A 씨가 노후를 위해 보유하고 있는 나머지 부동산과 현금성 자산이었습니다. 자신이 사망할 경우 이 재산을 외아들이 상속해야 하는데 막대한 상속세를 내야 하기 때문입니다. 아들은 증여세 납부로 현금 자산이 많지 않은 상황이었습니다. 스무살부터 배우는 절세법 종신보험은 가입자가 사망하면 사망보험금을 보험사에서 상속인에게 주는 상품입니다. 사망 시점이나 원인에 상관없이 약정된 사망보험금을 받을 수 있으므로 현금화가 상대적으로 쉽습니다. 이런 특성 때문에 최근 자녀들의 상속세 재원 마련을 위해 종신보험에 가입하는 고령층이 늘고 있습니다. 부동산 가격 상승으로 수도권 아파트 한 채만 상속해도 수억 원의 증여세를 ..

상속과 증여 2024. 12. 12. 00:21

세알못 - 연말에 신경 써야 할 세금은 무엇이 있나요? 택스코디 - 크게 4가지가 있습니다. 1. 연금계좌는 납입액에 대해 연말정산이나 종합소득세 신고 때 세액공제 혜택을 받을 수 있으므로 반드시 챙겨야 합니다. 이때 연금계좌는 '연금저축' 및 '퇴직연금' 계좌를 뜻합니다. 매년 1,800만 원까지 납입이 가능합니다. 연금저축에 넣은 금액에 대해선 600만 원을, 개인형퇴직연금까지 포함하게 되면 900만 원 한도로 세율 13.2%(지방소득세 포함)를 적용한 금액을 세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 종합소득금액이 4,500만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여액 5,500만 원 이하)면 세액공제율은 16.5%로 상향됩니다. 2025 연말정산 절세의 전략 2. 해외주식 양도소득을 확정하는 일입니다. 해외주식..

세금 상식 사전 2024. 12. 11. 00:04

손자에게 증여·상속하면 절세로 활용할 수 있습니다. 상속증여세율은 10~50%인데 세대를 건너뛰면 세율이 30%(미성년자 20억 초과 시 40%) 할증됩니다. 일반적으로 자녀와 손자 증여 시 내는 두 번의 증여세 부담보다 한 번의 1.3배 증여세 부담이 장기적으로는 더 적은 편입니다. 스무살부터 배우는 절세법 증여세 계산 시 동일인으로부터의 과거 10년 내 증여는 누적 합산해 증여세율을 적용하는데 부모와 조부모 등 직계존속의 배우자는 동일인으로 보아 합산합니다. 손자 편에서 부모와 조부모는 동일인이 아니므로 각각 증여 시 합산하지 않습니다. 따라서 손자가 증여를 받을 때 조부와 부에게 각각 나눠서 증여를 받는 것이 세율 분산 효과가 있습니다. 그리고 증여세는 수증자가 내야 하는데 증여자가 그 증여세를 ..

상속과 증여 2024. 12. 10. 00:04

변액보험은 보험과 투자가 결합 된 금융상품입니다. 고객이 납입한 보혐료의 일부를 주식이나 채권 등에 투자하고 수익률에 따라 보험금이 변동하는 구조입니다. 부자들은 어떻게 세금을 절세했을까? 10년 이상 가입을 유지하면 보험차익 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 최대 월납 150만 원, 일시납 1억 원에 해당하는 금액에 대해 15.4%에 달하는 이자소득세를 전액 감면해줍니다. 월 150만 원씩 10년간 넣는 계약으로 1억 8,000만 원 한도를 확보하고, 여기에 일시납 1억 원을 더 하면 2억 8,000만 원의 ‘비과세 목돈’을 마련할 수 있습니다. 특히 중도인출이 가능한 변액보험 상품에 대한 수요가 눈에 띄게 늘었습니다. 2005년 이후 가입한 보험의 경우 10년 이상 가입 기간을 유지했다면 차익을 중도..

세금 상식 사전 2024. 12. 9. 00:07

양도소득세는 주택이나 토지 등 부동산을 팔아 얻은 차익에 붙는 세금입니다. 그런데 집을 언제 샀는지, 그 당시에 조정대상지역이었는지, 집이 전부 몇 채인지 등에 따라 세금 액수가 천차만별로 달라집니다. 집 사서 돈을 벌고 싶다면 양도소득세를 꼭 알아야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 1주택자는 기본적으로 2년 이상 보유하고 집을 팔면 양도소득세가 면제됩니다. 다만 집이 조정대상지역에 있을 때 취득했다면 2년 보유가 아니라 2년 이상 살아야 합니다. 또, 집을 팔 때 거래금액이 12억 원이 넘으면, 12억 원을 초과하는 양도차익에 대해 양도소득세를 내야 합니다. 1주택자 비과세 혜택을 이용해 상급지로 갈아타며 자산을 불리는 가장 효과적인 방법은 ‘일시적 2주택 비과세’ 제도를 노리는 겁니다. 이른바 ‘1..

부동산 세금 2024. 12. 8. 00:03