ISA 계좌를 통해 수익을 냈다면, 세금은 얼마나 나오나?

2016년 도입된 ISA는 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리하며 절세 혜택을 누릴 수 있는 통합계좌를 말합니다. 예·적금, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융 상품을 담을 수 있는데, 배당주에 넣거나 연금저축에 만기 금액을 이전하는 방법 등으로 세액공제 또한 받을 수 있습니다.
 

직장인 세테크의 기술

직장인의 첫 세금·회계 공부, 재무제표 읽기부터 연말정산까지! 생활세금 상식부터 노후 준비 세테크까지! 금융업 종사자들은 부동산으로 돈 버는 시대는 이제 끝났다고 말합니다. 그런데 부동산업 종사자들은 일반인이 주식이나 펀드로 돈 벌기 쉽지 않다고 합니다. 도대체 누구 말이 맞는 건가요? 전문가일수록 자신의 관점에서만 이야기합니다. 부동산은 부동산대로 주식은 주식대로 장단점이 있습니다. 여기서 중요한 것은 부동산으로 돈을 벌든, 주식으로 돈을 벌든, 소득이 있는 곳에는 세금이 따라 다닌다는 사실입니다. 세테크를 시작하려는 직장인에게 꼭 필요한 정보를 모두 담은 이 책, 〈직장인 세테크의 기술〉은 쉽고 깔끔한 정리로 ‘세테크 입문자가 꼭 읽어야 할 책’입니다. 왕초보도 술술 읽을 수 있도록 구성되어 있습니다. 이 책 한 권이면 세테크를 전혀 모르는 ‘세알못’ 씨도 당장 세테크를 시작할 수 있을 것이라 자신합니다​. 자, 당신의 건투를 빕니다.

저자

최용규

출판

다온북스

출판일

2023.03.27

 
ISA에서 발생한 모든 수익은 최대 200만 원까지 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다. 개인 투자자는 배당금을 받을 때 15.4%의 배당소득세를 제외하고 받습니다. 반면 ISA 계좌는 200만 원까지 비과세가 되고, 200만 원 초과분에 대해서는 9.9%가 분리과세 됩니다. 개인의 각종 소득을 종합해 세금을 부과하는 종합소득과세표준에 합산하지 않는다는 의미입니다.
 
세알못 - ISA 계좌를 통해 210만 원의 수익을 냈다면, 세금은 얼마나 나오나요?
 
택스코디 – 200만 원까진 비과세이기 때문에 초과분인 10만 원에 대해서만 세금이 붙습니다. 9.9%로 계산하면 연 9,900원(10만 원 × 9.9%)입니다.
 
일반 예금 상품이었다면 이자 소득세율 15.4%를 적용해 연 32만 3,400원의 세금을 내야 합니다. ISA는 수익과 손실을 합산한 순이익에만 과세한다는 점도 이점으로 꼽힙니다. 이를 손익 통산이라고 하는데, 예를 들어 ISA로 2가지 금융상품에 투자해 이익 300만 원과 손실 90만 원이 발생했다면 210만 원을 기준으로 세금을 부과합니다.
 
ISA는 연 2,000만 원 한도로 최대 1억 원까지 납부가 가능합니다. 의무 납부 기간(3년)이 있고 최장 5년까지 유지할 수 있습니다. 납부 원금 내에서 중도인출이 가능하고 납부 한도만큼 넣지 못했다면 다음 해로 이월해 추가로 낼 수 있습니다. 다만 한 번 꺼낸 원금에 대해서는 한도가 늘어나지 않고, 중도해지를 할 때 비과세로 면제받은 세금은 따로 내야 합니다.
 
가입 대상자는 만 19세 이상 국내 거주자이거나 전년도 급여 소득이 있는 만 15~18세입니다. 가입 직전 3년간 한 번이라도 금융소득이 연 2,000만 원을 초과한 적이 있다면 가입이 제한됩니다. 서민·농어민형 ISA로 가입할 때에는 비과세 한도를 400만 원까지 적용받습니다.
 
연말정산에도 ISA를 활용할 수 있습니다. 그 자체로는 세액공제 혜택이 없지만, 만기가 도래한 ISA 자금을 60일 이내에 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 옮기면 세액공제 혜택이 생깁니다. 이 경우 투자금의 10%까지 최대 300만 원 한도로 공제를 받을 수 있습니다. 기존 IRP 세액공제 납부 한도는 2023년 기준 900만 원인데, 여기다 ISA 자금 300만 원이 더해지면 최대 1,200만 원에 대한 세액공제를 받을 수 있다는 의미입니다.
 

스무살부터 배우는 절세법

대부분 세금을 다룬 책은 거래 과정별로 구성되어 있다. 집을 사면 취득세, 집을 갖고 있으면 재산세, 종합부동산세 등 보유세를 낸다. 이후 집을 팔게 되면 양도소득세를 내야 한다. 물론 집을 증여받거나 상속받아도 세금이 발생한다. 하지만 내용도 어렵고 자신이 처한 상황이 아니면 굳이 집중해서 알아볼 이유도 적기 때문에 거래 단계에 따라 세금을 공부하기는 어렵다. 생애주기별로 발생하는 사례별 절세 방법을 일목요연하게 정리한다. 세금 인풀루언서 택스코디의 블로그 게시글 중 조회 수가 높은 글을 선별해 지금 고민해야 할, 또 앞으로 닥칠 수 있는 상황에 따른 세금 궁금증을 알기 쉽게 풀어준다. 본 책에서 제시하는 큰 틀만 잘 이해하고 있으면 세법이 바뀌더라도 어렵지 않게 따라갈 수 있다는 것은 큰 장점이다. 생애주기란 사람이면 누구나 거치게 되는 ‘출생 → 성장 → 결혼 → 자녀 양육 및 교육 → 자녀독립 → 노후 → 사망’으로 이어지는 일련의 일생 단계를 말합니다. 결혼으로 새로운 가정을 형성한 다음 생애주기는 ‘신혼기 → 자녀출산 및 양육기 → 자녀 교육기 → 자녀 독립기 → 은퇴기’의 5단계로 구분하기도 합니다. 대부분 신혼기는 20대 후반에서 시작하여 30대는 자녀출산 및 양육기, 40대는 자녀 교육기, 50대가 되면 자녀 독립기, 60대부터는 노년기에 해당합니다. 자녀의 대학 입학, 결혼 또는 집을 장만하기 위해서는 큰돈이 필요하므로 미리 필요한 시점에 맞추어 돈을 모아 목돈을 준비해놓아야만 합니다. 특히 평균수명이 길어지면서 노후자금도 더 철저히 준비해야 합니다. 이를 돈 관리라고 합니다. 이러한 돈 관리를 잘하지 못하면 빚더미에 올라앉을 가능성이 커집니다. 돈 관리의 최종 목표는 일생을 경제적 위기 없이 행복하게 보내는 것입니다. 그래서 생애주기별로 적절한 돈 관리가 중요합니다.

저자

최용규

출판

다온북스

출판일

2023.11.30

 
금융투자소득세가 도입되면 중개형 ISA의 강점이 두드러질 수 있습니다. 오는 2025년부터 도입 예정인 금투세는 주식을 팔아 연 5,000만 원 이상 수익을 낼 때 22%의 세금을 내야 하지만, 중개형 ISA로 투자하면 전액 비과세가 적용됩니다.