택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

2024년 귀속 연말정산 신고는 내년 1월에 하지만 남은 기간 동안 연말정산 준비를 얼마나 착실히 하느냐에 따라 돌려받을 환급세액도 달라집니다. 똑같은 금액의 소비를 하더라도 어떤 카드를 썻는지에 따라 소득공제 규모가 수백만 원까지 차이 나는 만큼 꼼꼼하게 따져 봐야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 카드 종류에 따라 소득공제 규모에 차이가 나는 것은 신용카드와 체크카드의 소득공제율이 다르기 때문입니다. 신용카드의 소득공제율은 15%지만, 체크카드(선불충전카드·지역화폐·현금영수증 포함)의 소득공제율은 30%입니다. 카드사용을 통한 소득공제 한도(기본공제)는 연간 총급여액이 7,000만 원 이하면 300만 원, 총급여가 7,000만 원을 초과하면 250만 원입니다. 주의할 점은 신용카드와 체크카드의 소득공..

연말정산 2024. 12. 6. 00:04

세알못 - 공부하러 간 미국에서 결혼하고 아이를 낳으며 미국 시민권을 취득했습니다. 한국에 계신 아버지가 갑자기 돌아가시면서 상속재산으로 서울 아파트 1채를 남긴 사실을 알게 됐습니다. 저는 아버지의 유일한 상속인인데 서울 아파트 가격도 비싸서 상속세를 한국과 미국에 어떻게 내야 할지 고민입니다. 미국 시민권자여서 한국에 거주하지 않으므로 상속세를 어떻게 신고납부해야 하는지 궁금합니다. 택스코디 - 세법에는 ‘거주자’라는 개념이 있습니다. 거주자는 세법에서 ‘국내에 주소를 두거나 거소를 둔 사람’을 의미합니다. 비(非)거주자는 거주자가 아닌 사람을 말합니다. 거주자란 국내에 주소를 두거나 1년 이상의 거소를 둔 개인을 의미하는데, 여기서 ‘국내에 주소를 둔 자’에 해당하는지 여부를 판단함에 있어서는 주민..

상속과 증여 2024. 12. 5. 00:05

과세당국이 자금출처를 묻지 않고 그냥 넘어가는 때도 있습니다. 저가주택에 적용되는 자금출처의 증여 배제 규정입니다. 만 40세(30세) 이상이라면 시가 3억 원(1억 5천만 원) 이하의 주택을 취득하면 취득자금에 대해 묻지도 따지도 않는다는 것입니다. 다만 이런 규정은 국세청이 자금출처를 묻지 않겠다는 의미이지, 증여 사실이 확인되면 과세대상이 될 수 있다는 데 유념해야 합니다. 세금을 알면 돈이 보인다 자금출처를 제대로 소명하지 못하면 미소명분 전액에 대해 증여세를 매길까요. 그렇지는 않습니다. 상속·증여세법 시행령(34조)에 따르면 주택을 자력으로 취득했다고 인정하기 어려운 경우에도 ‘2억 원과 취득가액의 20% 가운데 적은 금액에 미달하면’ 자력 취득으로 인정합니다. 다시 말해 2억 원 한도 내에..

상속과 증여 2024. 12. 4. 00:05

부부간에도 재산을 무상으로 이전하면 증여세를 내야 합니다. 부부 간 증여는 지난 10년간 증여 금액을 모두 합하는 게 원칙입니다. 현금, 귀금속, 부동산 등 돈으로 환산할 수 있는 모든 물건이 다 포함됩니다. 분양권처럼 재산적 가치가 있는 권리도 들어갑니다. 이렇게 합산한 금액에서 배우자 증여공제 6억 원을 공제한 후 6억 원을 초과하는 금액이 있으면 증여세가 부과됩니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 – 이혼 시 재산분할로 지급받은 재산 역시 대가 없이 받은 것이니, 증여세가 부과되나요? 택스코디 – 결론부터 말하자면 이혼으로 인한 재산분할은 '세금이 붙지 않는다'입니다. 세법에서는 1998년 이전까지 배우자 증여공제금액을 초과해 받은 재산분할에 대해서도 증여세를 부과했습니다. 하지만 헌법재판소가 위..

상속과 증여 2024. 12. 3. 00:04

세액공제가 되는 연금상품에 가입했다면 절세 효과를 톡톡히 볼 수 있습니다. 직장에 다닐 때는 세액공제 혜택으로, 은퇴 후에는 연금으로 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 또 조기 은퇴에 대한 걱정도 덜어줍니다. 공적연금은 빨라도 60세가 넘어야 받을 수 있지만, 금융사에서 판매하는 사적연금은 개시할 수 있는 연령이 55세입니다. 조기 은퇴를 하더라도 부담을 덜 수 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 그리고 다양한 상품으로 운용할 수 있다는 장점이 있습니다. 예금으로 가입했다가 주식 시장이 좋아지면 펀드로, 증시가 안 좋을 땐 채권으로 갈아타며 경제 상황에 맞게 자산 배분을 할 수 있습니다.일반 예금상품의 경우 계약 기간에는 자금이 묶여있을 수밖에 없습니다. 증시가 아무리 좋아도 주식으로 갈아타는 게 불가능..

연말정산 2024. 12. 2. 00:04

국세청이 발송한 종합부동산세 고지서를 받았다면 납부 기간인 12월 15일까지 종합부동산세를 내야 합니다. 이 기간에 내지 않으면 3%의 납부지연 가산세가 부과됩니다. 내야 하는 종합부동산세가 150만 원을 넘는데도 제때 종합부동산세를 내지 않는다면, 하루에 0.022%의 납부지연가산세가 최대 5년 동안 추가로 붙습니다. 스무살부터 배우는 절세법 종합부동산세가 부담되는 납세자는 ‘분납제도’를 활용해 봅시다. 내야 할 종합부동산세(농어촌특별세 포함)가 300만 원이 넘는 경우 두 차례에 걸쳐 나눠 납부할 수 있도록 하는 제도입니다. 분납 기간에는 이자상당가산액도 붙지 않습니다. 만약 내야 할 종합부동산세가 300만 원 초과 600만 원 이하라면 납부할 세액에서 300만 원을 뺀 만큼 분납할 수 있습니다. 예..

부동산 세금 2024. 12. 1. 00:06

세알못 - 배우자나 직계존비속으로부터 증여받은 부동산은 10년간 팔지 못한다는 말을 들었는데, 정말 그런가요? 택스코디 - 정확히는 팔지 못하는 것은 아니지만, 세법상 불이익이 있어 신중해야 합니다. 이를 배우자 등 이월과세 또는 필요경비 계산특례라고 합니다.배우자와 직계존비속(형제, 시부모, 장인•장모, 사위•며느리 등은 해당하지 않음)으로부터 부동산 등을 증여받고 10년 내 양도하는 경우를 대상으로 합니다. 예전엔 5년이었지만 2023년 증여분부터 10년의 제한을 두고 있습니다. 세금을 알면 돈이 보인다 증여로 취득한 물건의 취득가액은 수증자가 증여받을 당시의 가액이 돼 이후에 양도 시 증여 이후로 가치가 상승한 부분만 양도차익이 되는 것이 원칙입니다.하지만 위의 이월과세 대상이 되면 증여자가 예전에..

상속과 증여 2024. 11. 30. 00:04

재건축·재개발 기대감은 높지만 추진 절차는 복잡합니다. 기간도 예상보다 길어지는 경우가 많습니다. 이 과정에서 대체주택 취득 시기를 잘못 선택하면 나중에 이를 매도할 때 양도소득세 폭탄을 맞기도 합니다. 재건축·재개발 지역 거주자들은 세금 제도가 복잡하다는 것도 미리 알고 준비해야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 재개발·재건축사업은 구역지정, 재개발·재건축 조합설립 인가, 사업시행 인가, 조합원 분양 신청, 관리처분계획인가를 거친 후 조합원 분양 및 동·호수 추첨과 일반분양에 들어갑니다.재개발 지구 등의 거주자들은 사업이 본격화되면 거주할 주택, 대체주택을 매입하게 됩니다. 다만 이 경우, 취득 시기를 잘못 선택해서 억대의 양도소득세를 부과받는 경우가 있어 주의해야 합니다. 세알못 - 재개발 사업이 진..

부동산 세금 2024. 11. 29. 00:04