택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

소득세 계산 시 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. 소득공제는 말 그대로 소득을 깎아준다는 뜻입니다. 세금은 소득 수준에 따라 결정됩니다. 고소득자일수록 세율이 높죠. 누진세율이 적용되기 때문입니다. 소득공제는 이렇게 세율을 좌우하는 소득금액을 줄여주는 겁니다. 이렇게 소득공제 금액을 모두 반영한, 그러니까 본격적으로 세금 계산이 시작되는 기준을 ‘과세표준’이라고 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 가령 소득금액이 1억 원인데 소득공제를 2,500만원 받아 과세표준이 7,500만원으로 줄어드는 경우, 소득공제를 하나도 안 받을 때와 비교해 세율이 19.6%에서 16.3%로 낮아집니다. 잠정적으로 내야 할 세금(산출세액)은 700만 원 이상 줄어듭니다. 소득공제의 효과가 대단하죠? 소득공제는 고소득..

세금 상식 사전 2024. 3. 25. 00:04

세금은 퇴직금에도 어김없이 따라옵니다. 하지만 세금은 아는 만큼 아끼는 법. 퇴직금을 중간에 정산받았던 직장인이라면 세금을 줄일 방법이 있습니다. 퇴직금을 꼭 은퇴할 때만 받는 것은 아닙니다. 직장생활을 하다가 목돈이 필요해 미리 퇴직금을 정산받은 때도 있습니다. 근로자퇴직급여보장법 시행령에 따르면 주택이 없는 근로자가 본인 명의로 집을 살 때나 주거목적으로 전세금 또는 보증금을 부담할 때 근로자는 퇴직금 중간정산을 요구할 수 있습니다. 근로자나 배우자, 또는 근로자 부부와 생계를 같이하는 부양가족이 질병 또는 부상으로 6개월 이상 요양할 때도 중간정산을 할 수 있습니다. 임금피크제로 급여가 줄어들 때, 근로자가 중간정산 신청일로부터 과거 5년 이내에 파산선고를 받거나 개인회생 절차 개시 결정을 받았을 ..

세금 상식 사전 2024. 3. 20. 00:03

개인형 퇴직연금(IRP) 계좌에선 직접 적립한 금액 및 퇴직하면서 받은 퇴직금 이체금액 등을 만 55세 이상일 때 연금으로 받을 수 있습니다. 단 근로자퇴직급여보장법에 따르면 IRP에서 적립금을 한꺼번에 빼 쓰지 못하도록 연금 수령 한도를 두고 있습니다. 이때 연금 수령 한도 내에서 연금을 타면 낮은 세율의 연금소득세를 부과하지만 연금 수령 한도를 초과한 인출금에는 상대적으로 높은 세율의 퇴직소득세와 기타소득세를 부과하니 유의할 필요가 있습니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 – 그럼 한 해 연금 수령 한도는요? 택스코디 - IRP 적립금을 연금으로 타려면 가입 기간이 5년 이상이어야 하고 가입자가 만 55세를 넘겨야 합니다. 다만 IRP에 퇴직금을 이체한 경우에는 가입 기간과 무관하게 가입자가 만 5..

세금 상식 사전 2024. 3. 17. 00:32

퇴직급여를 일시금으로 받으면 세금 부담이 연금으로 받을 때보다 더 커집니다. 퇴직금을 한 번에 받으면 퇴직소득세를 내야 하는데, 이 경우 6~45%에 달하는 누진세율을 적용하는 만큼 퇴직급여 규모가 커질수록 세금 부담도 함께 늘어납니다. 반면 퇴직급여를 연금으로 받으면 납부하는 연금소득세는 퇴직소득세의 60~70%에 불과합니다. 스무살부터 배우는 절세법 현재 국내 주요 퇴직연금사업자들이 가장 많이 제공하는 연금지급 방식은 연금 수령 기간 동안 일정한 금액을 연금으로 지급하는 정액형, 연금 수령 기간을 확정해 여기에 맞춰 연금을 나눠서 지급하는 정기형, 소득세법에서 정한 연금 수령 한도에 해당하는 금액을 매년 연금으로 지급하는 연금 수령 한도형으로 나뉩니다. 이중 정액형은 연간 1,500만 원을 초과해 받..

세금 상식 사전 2024. 3. 15. 00:04

세알못 – 퇴직금에 더해 퇴직위로금까지 받을 수 있을 듯합니다. 이때 이들 자금을 개인형퇴직연금(IRP) 계좌로 받으면 퇴직소득세를 절세할 수 있다는 이야기를 들었습니다. IRP로 받으면 어떤 장점이 있요? 택스코디 - 퇴직소득세는 근로자 퇴직 시점에 회사가 곧바로 원천징수하는 게 원칙입니다. 하지만 IRP 같은 연금계좌로 받으면, 추후 ‘인출’ 시점에 원천징수할 수 있게 됩니다. 즉 과세이연이 이뤄지는 것으로, 세전 금액이 입금돼 퇴직소득세까지 추가 운용할 수 있단 이점이 생깁니다. 스무살부터 배우는 절세법 근로기간에 따라 법에서 정한 수준 이상으로 지급해야 하는 법정퇴직금은 지난 2022년 4월 13일 근로자퇴직급여보장법 개정으로 무조건 IRP 계좌로 지급되는 게 의무화됐습니다. 하지만 퇴직위로금은 ..

세금 상식 사전 2024. 3. 8. 00:06

세알못 - 국민연금 추납·연기제도 신청해서 증액했는데, 매달 25만 원의 건보료를 내야 한다는 게, 말이 됩니까. 제가 추납을 잘못 손댄 거 같은데 국민연금 조금 덜 주면 안 되나요. 택스코디 - 우리나라 국민이 노후 대비 수단으로 가장 먼저 생각하는 게 국민연금입니다. 소득대체율(소득 대비 수령액 비율)이 40%에 달하고, 물가 상승률을 반영해 받는 연금 수령액은 계속 늘어납니다. 더욱이 추가 납부(추납), 수령 연기, 크레딧 등 각종 제도 활용 시 연금액이 최대 2배 가까이 늘어나게 설계할 수도 있습니다. 하지만 2022년 하반기 건보료 부과체계 2단계 개편에 따라 피부양자 자격 상실자들이 속출하고 있어 유의해야 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 피부양자의 소득 기준이 소득세법상 연간 합산소득 3,4..

세금 상식 사전 2024. 3. 7. 00:04

비과세 혜택과 저율의 분리과세 혜택을 주는 ISA 계좌와 관련해 제도개편 방향이 결정되었습니다. 이번 개편을 통해 변화된 주요 내용은 아래와 같습니다. 1. 비과세 한도 200만 원에서 500만 원으로 상향 2. 납입 한도 연 2,000만 원 이내 총 1억 원에서 연 4,000만 원 총 2억 원으로 확대 3. 국내 주식투자를 조건으로 금융소득 종합과세 대상자의 ISA 투자를 허용하며 비과세 혜택은 없음(분리과세 혜택은 동일) 스무살부터 배우는 절세법 혜택이 두 배 이상 늘어나고 금융소득 종합과세 대상자의 진입을 허용했다는 점에서 상당히 의미 있는 변화입니다. 더불어 ISA 제도는 이전에도 몇 번의 정비를 거치며 유연성을 확보하였습니다. 제도 시행 이후 ISA 제도 관련 주요 변경 내용은 다음과 같습니다...

세금 상식 사전 2024. 3. 3. 00:03

토지를 취득하면 취득금액에 4.6% (농지 취득 시 3.4%)의 세율이 적용됩니다. 여기서 취득금액이란 실거래가를 의미합니다. 이런 취득 관련 세금은 경작용 농지를 취득할 때 일정한 사유 (농사용 농지, 농지 조성용 임야 등)가 발생하면 감면되기도 합니다. 또한, 세금 자체가 아예 없는 비과세도 있습니다. 예를 들어 수용으로 인해 토지를 대체 취득하면 취득세가 비과세됩니다. 토지수용은 강제적으로 진행되므로 대체 취득에 대해 특별히 취득세를 비과세하고 있습니다. 다만, 계약일 (또는 사업 인정 고시일) 이후에 부동산 계약을 체결하거나 건축허가를 받고 보상금을 받은 날부터 1년 이내에 대체할 부동산 (대체 부동산 구입 시 취득세 비과세 대상 지역이 제한되어 원칙적으로 지방 보상금으로 서울의 부동산을 사면 취..

세금 상식 사전 2024. 2. 25. 00:04