택스코디가 말하는 아는 만큼 돈 버는 세금이야기

주택 양도소득세에서 가장 중요한 개념은 단연 비과세입니다. 양도가액 12억 원까지는 세금을 부과하지 않으니 비과세를 적용받는지, 아닌지에 따라 세금은 크게 달라질 수 있습니다. 여기에 1세대 1주택 장기보유특별공제까지 적용받는다면 많게는 수억 원의 세금이 차이가 납니다. 부자들은 어떻게 세금을 절세했을까? 비과세를 적용받으려면 1세대에서 1주택을 보유해야 하는데, 많은 사람이 1세대의 개념을 혼동합니다. 가장 흔히 착각하는 것이 1세대를 1개인으로 혼동하는 것입니다. 세금은 인별로 부과하고 납부하니 1인이 1주택을 보유하면 비과세가 적용되는 것으로 생각하지만 그렇지 않습니다. 세법에서 세대의 개념은 생각보다 복잡하고 미묘합니다. 소득세법에서 정의하는 1세대는 ‘거주자 및 그 배우자가 그들과 같은 주소 또..

부동산 세금 2024. 3. 30. 00:07

개인사업자 중에서 매출이 일정 수준 이상의 사업자는 소득세 신고 시 성실신고사업자로 소득세 신고를 해야 합니다. 성실신고대상자는 매출 누락이나 과다경비 없이 소득세를 성실히 신고해야 합니다. 그렇지 않으면 세무조사 대상자로 선정되어 절세가 아니라 세금폭탄을 맞을 수도 있기 때문입니다. 따라서 성실신고 대상자는 세금을 줄이기 위해서 공동사업자로의 변경이나 법인전환을 검토해야 합니다. 사장님 절세법 세알못 - 누군가는 성실신고대상자가 되면 법인전환 시기로 보고, 혹자는 당기순이익이 1억 원을 넘는 경우 법인전환 시기로 보기도 하는데, 법인전환의 시기를 언제로 하면 좋은가요? 택스코디 - 성실신고대상자가 되면 매출, 비용처리에 대해서 모두 규정대로 처리가 되기 때문에 두 가지 의견 모두 일리가 있고, 당기순이..

사장님 세금 2024. 3. 29. 00:03

세알못 - 몇 년 전 직장생활을 하는 두 딸이 안정적인 생활을 할 수 있도록 딸들의 공동명의 주택 구입 자금을 지원해주며 적지 않은 증여세도 냈습니다. 그런데 최근 큰딸이 결혼하게 되어 이사가야 할 상황에 놓이게 되며 자금조달 문제가 생겼습니다. 거주하던 집을 처분하여 각자 분리하는 게 합리적인 방안이었지만, 주택매매 거래가 원만하지 않고 재건축 이슈도 있던 터라 작은딸이 언니 지분을 매입하는 쪽으로 생각하고 있습니다. 당연히 매입자금은 없는 상황이었고 추가 증여를 하기엔 증여세가 너무 부담되는 상황이라 매입자금을 부모가 빌려주는 방안을 고민하고 있습니다. 딸아이의 소득 형편상 단기간에 차입금을 상환하지는 못할 것 같은데 차용 기간이 장기라도 문제는 없는가요? 택스코디 - 차용 기간과 금액은 대여자의 상..

상속과 증여 2024. 3. 28. 00:04

정부가 발표하는 부동산 정책 변화에 관심을 가져야 합니다. 아는 만큼 보인다고 정부가 부동산 수요를 억제하기 위해 마련한 조정대상지역·투기과열지구나 투기지역 지정, 실거래가 신고 제도, 중과세 정책 등은 부동산 시장에 참여하는 사람들에게 아주 중대한 변화를 줄 수 있습니다. 물론 지금처럼 수요를 살리기 위해서 앞과 같은 규제들을 완화하기도 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 - 조정대상지역으로 지정되거나 해제될 때, 세제 변화는 어떻게 되나요? 택스코디 - 조정대상지역으로 지정되거나 해제되는 경우, 세제 변화를 정리하면 다음과 같습니다. 1. 조정대상지역 지정 시 • 1세대 1주택 비과세 요건 중 거주 요건이 적용 • 다주택자에 대한 양도세 중과세 적용 • 다주택자에 대한 장기보유 특별공제가 박탈 ..

부동산 세금 2024. 3. 27. 00:52

세알못 - 몇 년 전 직장생활을 하는 두 딸이 안정적인 생활을 할 수 있도록 딸들의 공동명의 주택 구입 자금을 지원해주며 적지 않은 증여세도 냈습니다. 그런데 최근 큰딸이 결혼하게 되어 이사가야 할 상황에 놓이게 되며 자금조달 문제가 생겼습니다. 거주하던 집을 처분하여 각자 분리하는 게 합리적인 방안이었지만, 주택매매 거래가 원만하지 않고 재건축 이슈도 있던 터라 작은딸이 언니 지분을 매입하는 쪽으로 생각하고 있습니다. 당연히 매입자금은 없는 상황이었고 추가 증여를 하기엔 증여세가 너무 부담되는 상황이라 매입자금을 부모가 빌려주는 방안을 고민하고 있습니다. 자녀에게 돈을 빌려줄 때 차용증을 쓰면 증여로 보지 않는다던데 그런가요? 택스코디 - 차용증 작성 여부는 특정 요건으로 상속세 및 증여세법상에 규정되..

상속과 증여 2024. 3. 26. 00:04

소득세 계산 시 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. 소득공제는 말 그대로 소득을 깎아준다는 뜻입니다. 세금은 소득 수준에 따라 결정됩니다. 고소득자일수록 세율이 높죠. 누진세율이 적용되기 때문입니다. 소득공제는 이렇게 세율을 좌우하는 소득금액을 줄여주는 겁니다. 이렇게 소득공제 금액을 모두 반영한, 그러니까 본격적으로 세금 계산이 시작되는 기준을 ‘과세표준’이라고 합니다. 스무살부터 배우는 절세법 가령 소득금액이 1억 원인데 소득공제를 2,500만원 받아 과세표준이 7,500만원으로 줄어드는 경우, 소득공제를 하나도 안 받을 때와 비교해 세율이 19.6%에서 16.3%로 낮아집니다. 잠정적으로 내야 할 세금(산출세액)은 700만 원 이상 줄어듭니다. 소득공제의 효과가 대단하죠? 소득공제는 고소득..

세금 상식 사전 2024. 3. 25. 00:04

세알못 - 40대 직장인입니다. 아버지로부터 아파트 한 채를 받기로 했습니다. 현 시세는 10억 원입니다. 문제는 증여와 상속 중 어떤 방식을 택할지 잘 모르겠다는 점입니다. 당장 증여받을지, 아버지가 연로하신 만큼 돌아가신 후 상속받을지 고민하고 있습니다. 결국, 세금이 문제입니다. 증여세와 상속세 중 어느 쪽이 부담이 적을지가 궁금합니다. 택스코디 – 결론부터 말하자면 공제액이 큰 '상속'을 선택하는 게 더 유리합니다. 상속세는 일단 상속재산에서 일괄 최소 5억 원을 공제하고, 상속인 가운데 배우자가 있으면 배우자 상속공제로도 최소 추가 5억 원을 공제받을 수 있습니다. 또 상속받은 아파트에서 아버지와 A씨가 1세대를 구성하면서 1주택을 소유했고, 소급해 10년 이상 계속해 동거한 경우라면 동거주택 ..

상속과 증여 2024. 3. 24. 00:03

대부분 직장인이라면 2~3월 연말정산 환급금을 받고, 이 돈으로 무엇을 할지 행복한 고민을 하겠지만, 이와 반대로 내가 낸 세금도 제대로 돌려받지 못하는 직장인들도 있습니다. 하루아침에 부도가 났거나 폐업한 회사의 근로자, 또는 임금 체불 기업의 근로자들은 '13월의 월급'은 고사하고 '13월의 눈물'을 흘려야 하는 상황을 맞이할 수밖에 없습니다. 스무살부터 배우는 절세법 세알못 – 그럼 이런 경우는 어떻게 해야 하나요? 택스코디 - 근로자가 직접 국세청에 연말정산 환급금을 신청하면 국세청은 회사에 환급금을 지급하지 않고 근로자에 직접 지급하는 제도를 운영하고 있습니다. 회사가 내 연말정산 환급금을 이른바 '먹튀'할 우려가 없는 것입니다. 국세청은 3월 22일까지 근로자가 홈택스(www.hometax.g..

연말정산 2024. 3. 23. 00:04