사적연금의 대표적 상품, 개인형 IRP 세제 혜택은?

세알못 - 최근 직장 동기들과 개인형 퇴직연금(IRP)에 관해 대화하던 중 당황스러운 상황을 마주했습니다. 가입 시점의 세액공제 한도인 700만 원에 맞춰둔 자동이체마저 줄일까 고민 중인 저와 달리, 동기들은 개인형 IRP의 중요성을 강조하며 모두 900만 원 혹은 그 이상 납입하고 있었기 때문입니다.
 
택스코디 - 사적연금의 대표적 상품이 바로 개인형 IRP입니다. 소득이 있는 급여소득자 및 개인사업자라면 가입 가능하며, 노후를 대비한 연금의 안정적 적립과 적극적 운용을 목적으로 근로자퇴직급여보장법에 따라 출범했습니다. 따라서 장기적으로 가져갈 수 있도록 세액공제와 과세이연이라는 세제 혜택이 주어집니다.
 

 

2023 연말정산의 기술

날씨가 추워지면 연말정산 환급금을 기대하지 않을 수가 없다. ‘13월의 월급’으로 불리는 연말정산 환급금, 하지만 아마 특별히 큰돈을 돌려받은 기억은 없을 것이다. 도리어 월급 일부를 떼여왔을지도 모른다. 왜일까? 그동안 우리가 연말정산의 공식과 규칙을 몰랐기 때문이다. 무작정 돈을 많이 쓴다고 해서 많이 돌려받는 것은 아니다. 마찬가지로 아무리 서류를 제출해도, 부양가족이 많아도 공제되지 않는 부분이 있다. 이 책에는 이러한 낭패를 피하는 기술이 담겨 있다. 우선순위가 무엇인지, 항목별 한도와 조건은 무엇인지, 제출 서류에는 무엇이 있는지 등. 택스코디가 콕 집어 알려주는 연말정산 기술로 13월의 월급을 향해 가보자.

저자

최용규

출판

다온북스

출판일

2022.11.18

 
그럼 이제 본격적으로 개인형 IRP를 세제 혜택을 살펴봅시다. 먼저 세테크 상품으로 세제 혜택을 보면, 납입하는 동안에는 소위 ‘13월의 월급’으로 불리는 연말정산 환급금을 키우는 데 일조합니다.
특히 2023년부터는 세액공제 납입 한도가 연령과 소득 관계없이 공통적으로 900만 원(종전 700만 원)으로 적용돼, 최대 148만 5,000원까지 세액공제 받을 수 있습니다.
 
연금 수령 시기에도 과세이연을 통한 세제 혜택을 누릴 수 있습니다. 퇴직금을 일시금으로 받지 않고 범용 IRP에 입금해 연금으로 수령하면, 퇴직소득세를 최대 40%까지 절세할 수 있습니다. 적립금에 대해 발생한 운용수익에 대해서는 연령에 따라 5.5~3.3%으로 연금소득세만 발생합니다. 즉 개인형 IRP는 납입과 수령 시기 모든 과정에 걸쳐 절세 효과를 낼 수 있습니다.
 
만약 자금 여유가 있다면 상향된 한도 차액 200만 원을 연말까지 입금해 공제 한도를 최대로 채울 수 있습니다, 그리고 계속적으로 공제 한도를 채우고 싶다면 자동이체를 월 75만 원으로 조정해볼 수 있습니다. 개인형 IRP는 자유적립식으로 당해연도 안에만 입금하면 되니, 각자의 자금 사정을 고려한 납입을 추천합니다.
 

 

스무살부터 배우는 절세법

대부분 세금을 다룬 책은 거래 과정별로 구성되어 있다. 집을 사면 취득세, 집을 갖고 있으면 재산세, 종합부동산세 등 보유세를 낸다. 이후 집을 팔게 되면 양도소득세를 내야 한다. 물론 집을 증여받거나 상속받아도 세금이 발생한다. 하지만 내용도 어렵고 자신이 처한 상황이 아니면 굳이 집중해서 알아볼 이유도 적기 때문에 거래 단계에 따라 세금을 공부하기는 어렵다. 생애주기별로 발생하는 사례별 절세 방법을 일목요연하게 정리한다. 세금 인풀루언서 택스코디의 블로그 게시글 중 조회 수가 높은 글을 선별해 지금 고민해야 할, 또 앞으로 닥칠 수 있는 상황에 따른 세금 궁금증을 알기 쉽게 풀어준다. 본 책에서 제시하는 큰 틀만 잘 이해하고 있으면 세법이 바뀌더라도 어렵지 않게 따라갈 수 있다는 것은 큰 장점이다. 생애주기란 사람이면 누구나 거치게 되는 ‘출생 → 성장 → 결혼 → 자녀 양육 및 교육 → 자녀독립 → 노후 → 사망’으로 이어지는 일련의 일생 단계를 말합니다. 결혼으로 새로운 가정을 형성한 다음 생애주기는 ‘신혼기 → 자녀출산 및 양육기 → 자녀 교육기 → 자녀 독립기 → 은퇴기’의 5단계로 구분하기도 합니다. 대부분 신혼기는 20대 후반에서 시작하여 30대는 자녀출산 및 양육기, 40대는 자녀 교육기, 50대가 되면 자녀 독립기, 60대부터는 노년기에 해당합니다. 자녀의 대학 입학, 결혼 또는 집을 장만하기 위해서는 큰돈이 필요하므로 미리 필요한 시점에 맞추어 돈을 모아 목돈을 준비해놓아야만 합니다. 특히 평균수명이 길어지면서 노후자금도 더 철저히 준비해야 합니다. 이를 돈 관리라고 합니다. 이러한 돈 관리를 잘하지 못하면 빚더미에 올라앉을 가능성이 커집니다. 돈 관리의 최종 목표는 일생을 경제적 위기 없이 행복하게 보내는 것입니다. 그래서 생애주기별로 적절한 돈 관리가 중요합니다.

저자

최용규

출판

다온북스

출판일

2023.11.30

 
개인형IRP는 세제 혜택과 운용방식 측면에서 충분히 매력적인 상품임은 분명합니다. 다만 퇴직연금이라는 상품 특성상 중도인출이나 중도해지, 담보대출이 어렵다는 점과 만 55세 이후 연금으로 받아야만 한다는 점은 자금 납입 전 알아두어야 합니다.