2023년 6월 세금신고 일정, 성실신고대상자 종합소득세 신고

5월에 하는 종합소득세 신고를 6월에 해도 되는 사업자들이 있습니다. '성실신고확인'이라는 것을 반드시 받아야 하는 사업자들입니다. 종합소득세 신고유형 구분표에서는 최상단에 있는 'S'유형입니다.
S 유형은 업종별로 일정한 규모 이상의 덩치 큰 사업자들을 구분한 유형입니다. 사업 규모가 커서 세금 신고 전에 세무대리인에게 한 번 더 성실성을 확인받으라는 것입니다. 그래서 성실신고확인대상이라고 합니다.
 

절세의 기술

세금을 한 푼이라도 아끼기 위해 관련 정보를 찾는 이들도 많아지고 있습니다. 이런 요구에 부응하기 위해, 이 책은 택스코디가 절세에 관한 대부분 지식을 처음부터 끝까지 쉽게 알려주는 책입니다. 상세한 사례와 함께 기존의 정책 해설과 그에 따른 절세법은 물론 새로운 정부에서 개정된 혹은 개정될 세법까지 모두 아우르고 있습니다. 세금 관련 인기 블로그 ‘택스코디의 아는 만큼 돈 버는 세금 이야기’를 운영하고, 게시글 중 제일 조회수가 높은 글들 위주로 책의 지면에 실었습니다.

저자

최용규

출판

팬덤북스

출판일

2023.02.20

 
연 매출, 구체적으로는 연간 수입금액을 기준으로 일정액 이상이면 성실신고확인대상이 됩니다.
농업이나 도·소매업은 연 15억 원 이상, 제조업이나 숙박업, 음식점업은 7억5,000만 원 이상이면 성실신고확인을 받아야 합니다. 부동산임대업이나 서비스업종은 5억 원만 넘어도 성실신고확인 대상으로 구분됩니다.
이때, 기준이 되는 수입금액에는 간주임대료나 판매장려금, 신용카드 세액공제를 받은 금액, 사업양수도를 했다면 재고자산의 시가상당액도 포함합니다.
만약 둘 이상의 업종을 겸영하거나 사업장이 둘 이상이면 주된 업종을 기준으로 수입금액을 환산해서 성실신고확인 대상 여부를 판단합니다.
 
성실신고확인 대상자는 종합소득세 신고서 작성 후에, 그 신고서가 성실하게 작성됐는지를 한 번 더 확인받아야 합니다. 이때, 확인하는 세무대리인에게 추가로 확인비용도 지출해야 합니다. 덩치 큰 사업장이라는 이유로 신고과정도 복잡하고 비용도 더 나가는 것이죠.
그래서 성실신고확인대상자는 종합소득세 신고기한을 5월 말에서 6월 말까지로 1달 더 연장해줍니다.
 
그리고 성실신고확인비용도 보전해줍니다. 세무사 등 대리인에게 지급하는 성실신고확인비용의 60%를 최대 120만 원까지 세액공제 받을 수 있고, 남은 비용도 전액 필요경비로 넣어서 경비 처리할 수 있습니다.
성실신고확인 대상 사업자에게는 근로자의 연말정산과 같이 의료비 세액공제와 교육비 세액공제, 월세 세액공제도 할 수 있는 혜택을 줍니다.
의료비세액공제는 사업소득의 3%를 초과하는 부분부터 공제대상이 되며, 공제대상 의료비의 15%를 최대 700만 원까지 세액공제 합니다.
교육비도 15%를 세액공제 합니다. 직장인과 마찬가지로 본인과 장애인을 위해 지출한 교육비는 공제 한도가 없고, 영유아나 취학 전 아동, 초중고생 교육비는 300만 원까지, 대학생 교육비는 900만 원까지만 공제됩니다.
사는 곳에서 월세를 부담하고 있다면, 지출한 연간 월세액의 10%를 750만 원까지 세액공제 받을 수 있습니다.
 

사장님 절세법

세금을 계산하는 원리를 이해하면, 남들은 놓치는 공제항목을 하나라도 더 챙겨 받을 수 있습니다. 이것이 바로 사장님 절세의 시작입니다. 반대로 세금에 대해 모르면 개인도 기업도 위험 부담이 커집니다. 집을 사고팔기 전에 세금을 검토하는 것처럼 사업을 할 때도 철저히 세금을 분석하고 따져야 합니다. 이 책은 예비사업가, 1인 사업가, 중견 사업가 등 사업과 관련된 사람이라면 꼭 알아야 하는 세금, ‘종합소득세, 부가가치세, 원천세’ 개념을 가장 쉽고 가장 빨리 터득하게 해줍니다. 그뿐만 아니라 돈 버는 회계 상식과 근로기준법, 급여 계산법, 4대 보험 실무까지 파악할 수 있도록 구성했습니다. 구성은 다음과 같습니다. 첫 번째 회계 파트에서는 관리 회계를 통해 정확한 손익분기점을 계산하는 방법을 설명하고 이익의 중요성에 대해 말합니다. 두 번째 사업자등록 파트에서는 사업자등록 전·후로 알아야 할 내용과 주의사항을 설명합니다. 세 번째 부가가치세 파트에서는 부가가치세 개념부터 계산법, 그리고 신고방법까지 알기 쉽게 안내합니다. 네 번째 종합소득세 파트에서는 세법상 비용의 구분과 처리개념을 설명하고 종합소득세 계산법과 그에 따른 절세법을 알려줍니다. 마지막 노무 상식 파트에서는 직원을 한 명이라도 채용하면 알아야 할 근로기준법, 급여 계산법, 4대 보험 등에 관해 친절히 설명합니다.

저자

최용규

출판

다온북스

출판일

2023.02.17

 
반대로 성실신고확인 대상 사업자가 성실신고확인을 받지 않으면 각종 제재를 받게 됩니다. 만약 일반 사업자들처럼 종소세 신고서만 낸다면, 종소세액의 5%를 성실신고확인서 미제출 가산세로 물어야 합니다.
뿐만아니라 국세청의 세무조사에 노출됩니다. 성실신고확인의무를 위반한 사업자는 수시 세무조사 대상에 선정될 확률이 높아지기 때문입니다.
수시 세무조사는 연초에 매출 규모나 신고성실도에 따라 일괄 선정하는 정기 세무조사와 달리 소득탈루나 탈세 혐의가 있는 경우에 수시로 선정해 실시하는 조사입니다.