비과세와 분리과세 혜택이 있는 ISA 계좌

세알못 - ISA, 어떤 계좌인가요?
 
택스코디 - 하나의 계좌에서 예적금, 펀드, ETF, 채권, 파생결합증권 등 다양한 금융상품을 모두 관리하면서 절세 혜택도 누릴 수 있는 통합계좌라고 보면 됩니다. 특정 은행이나 증권사 상품이 아니라 국가가 국민 재산 형성 지원을 위해 만든 계좌입니다.
 

스무살부터 배우는 절세법

 
세알못 - 누구나 가입할 수 있나요?
 
택스코디 - 만 19세 이상이면서 소득이 없거나 가입 직전 3개년 동안 금융소득종합과세 대상이 아닌 사람이라면 누구나 가입 가능합니다. 또 만 15세 이상~19세 미만의 근로소득이 있는 경우에도 가입 가능합니다.
 
세알못 - 서민형? 농어민형? 이런 구분은 뭔가요?
 
택스코디 - 가입요건에 따라 일반형과 서민형, 농어민형으로 구분하고 혜택을 차등화하고 있습니다.
먼저 일반형은 앞서 기본 가입요건만 충족하면 되고, 서민형은 총급여 5,000만 원 이하인 근로자이거나 소득금액 3,800만 원 이하의 사업자인 경우 가입할 수 있는 유형입니다. 농어민형은 소득금액 3,800만 원 이하인 농어민이 가입할 수 있습니다.
 
일반형은 200만 원까지 비과세 혜택이 있지만, 서민형과 농어민형은 400만 원까지 비과세 혜택을 줍니다. 또 각각 비과세 한도를 초과한 경우에도 9.9%의 분리과세 혜택을 줍니다.
예를 들어 ISA 일반형 계좌에서 1,000만 원의 수익이 발생했다면 200만 원은 비과세로 세금이 없고, 800만 원에 대해서도 9.9%로 분리과세 됩니다.
따라서 일반계좌에서 1,000만 원의 수익이 발생했을 때 15.4% 세율로 154만 원을 세금으로 떼지만 ISA(일반형)에서는 79만 2,000원만 떼기 때문에 절반에 가까운 74만 8,000원을 절세할 수 있게 됩니다.
 

세금을 알면 돈이 보인다

 
세알못 - 또 다른 좋은 점은 없나요?
 
택스코디 - 일정액의 비과세와 낮은 세율의 분리과세 혜택도 있지만, ISA에서는 손해와 이익을 통으로 합쳐서 세금을 계산할 수 있다는 장점도 있습니다.
 
예를 들어 펀드에서 200만 원을 벌었고, 채권에서 100만 원의 손실을 봤다면 일반계좌에서는 펀드에서의 이익 200만 원에서 15.4%를 떼는데, ISA에서는 펀드의 이익과 채권의 손실을 통산해서 100만 원만 이익이 있는 것으로 본다는 겁니다. 그것도 전체 이익 중 200만 원에서 400만 원까지는 비과세한 후에 남는 이익에서도 9.9% 분리과세로 세금을 떼겠죠.